Ahorros y certificados de depósito

Emisión de certificados de depósito y ahorro

Los bancos comerciales para atraer recursos monetarios adicionales llevan a cabo la emisión de valores, llamados certificados (documento monetario - certificado). Dependiendo de la orientación del inversor, los certificados se dividen en depósitos y ahorros.

Los certificados son documentos monetarios que certifican el pago de fondos por un tiempo determinado, generalmente con una tasa de interés fija.

Los fondos depositados de esta manera se pueden retirar solo con la presentación de certificados debidamente emitidos. La diferencia entre un depósito y un certificado de ahorro es solo que los certificados de ahorro se emiten a individuos (ciudadanos) y los certificados de depósito a entidades legales (organizaciones). Los certificados de depósito y de ahorro se pueden comprar en cualquier momento durante todo el período de su validez, y los intereses sobre ellos se acumulan desde el momento de su adquisición.

Los certificados de depósito y ahorro tienen características comunes:

• son valores ;
• emitido exclusivamente por bancos;
• están regulados por la legislación bancaria;
• siempre emitido en forma de documental;
• el derecho de reclamo sobre ellos puede asignarse a otras personas;
• no puede servir como medio de liquidación y pago de bienes y servicios;
• se emiten y se dirigen solo a los residentes.

Los certificados de depósito y de ahorro varían según los depositantes, los formularios de liquidación, el vencimiento nominal (cuadro 15.1).

Tabla 15.1. Características comparativas de los certificados de depósito y ahorro

El derecho a emitir certificados de depósito y de ahorro se otorga solo a los bancos. El valor mínimo para el certificado no está establecido.

Los certificados de depósito y ahorro son valores urgentes. El plazo de circulación de los certificados de depósito está limitado a un año , ahorro: no puede exceder los tres años . Si los términos de su reembolso están vencidos, se consideran documentos de demanda y el banco está obligado a pagarlos, pero la primera demanda del titular.

Los certificados de depósito y de ahorro indican la cantidad de intereses adeudados en el depósito . Los certificados pueden emitirse con el derecho y sin el derecho de retiro anticipado de fondos, con pago y sin pago de multas por retiro anticipado.

Mediante certificados de interés, se pueden establecer los siguientes métodos de pago de intereses: una tasa de interés fija, una tasa de interés fluctuante, cuyo valor está vinculado a algún indicador financiero (la tasa de refinanciamiento, etc.). La colocación inicial de los certificados de descuento se lleva a cabo, pero a yen por debajo del valor nominal; el interés se paga en forma de una diferencia entre el precio nominal y el de redención.

Los certificados de depósito y de ahorro pueden emitirse en una orden única y en serie; ambos registrados y portadores; interés y descuento.

Conforme a la legislación rusa, los certificados de depósito y de ahorro de un banco comercial son valores, pero el procedimiento para su emisión y movimiento es diferente al de las acciones y los bonos. Certificados de depósito y de ahorro: un certificado escrito del banco emisor sobre el depósito de fondos, certificando el derecho del depositante (beneficiario) o su sucesor legal de recibir el monto del depósito (depósito) y el interés al vencimiento del período establecido.

Al mismo tiempo, se establece que cada documento (el derecho de reclamo que puede ser asignado por una persona a otra), que es una obligación del banco para pagar depósitos, debe llamarse certificado de depósito y un documento similar que actúa como obligación del banco de pagar los depósitos de ahorro depositados en él. certificado de ahorro Debe tenerse en cuenta que los certificados no pueden ser un acuerdo o un documento de pago.

Todos los certificados emitidos por bancos comerciales son urgentes, ya que la emisión de estos valores a pedido por ley no está permitida.

El plazo para solicitar un certificado se determina a partir de la fecha de emisión del certificado hasta la fecha en que el propietario recibe la demanda de este certificado. El período máximo de circulación de los certificados de depósito es de un año, ahorros: tres años. Si el período de recepción del depósito bajo el certificado} 'ha expirado, el certificado se convierte en un documento de guardia y el banco está obligado a pagar su importe inmediatamente después de la primera solicitud del propietario. En este sentido, los bancos corren el riesgo de presentar simultáneamente un gran número de certificados vencidos para el pago, lo que hace necesario mantener grandes recursos gratuitos. En la actualidad, este riesgo es pequeño para los bancos comerciales rusos, ya que los intereses se acumulan durante el período de circulación de los certificados, después de lo cual se produce la depreciación inflacionaria del monto del depósito. Y no hay tantos inversores interesados ​​en la demora de sus depósitos.

Con la emisión de certificados, los bancos comerciales prevén la posibilidad de presentarlos anticipadamente para el pago. En caso de pago anticipado, el banco le paga al titular del certificado su monto e intereses, pero a un tipo reducido establecido por el banco al emitir el certificado. Los actos reglamentarios establecen que, independientemente del momento de compra de los certificados, el banco emisor, al vencimiento del período de su circulación, está obligado a pagar intereses a los titulares de los certificados calculados a la tasa establecida originalmente. Los certificados se emiten en circulación en forma de formularios especiales, que deben contener todos los requisitos, establecidos por los estatutos especiales.

Los certificados son distribuidos por el banco tanto directamente a través de sus sucursales como a través de firmas de corretaje a comisión. En el momento de la venta de certificados, su propietario debe completar el formulario y la raíz del certificado. La matriz de certificados después de la firma del beneficiario o su persona autorizada se separa del certificado y se guarda en el banco. En lugar de completar la raíz de los certificados, se permite mantener un registro de los certificados emitidos con los mismos requisitos que en la matriz. No se permiten correcciones y borrones al completar el certificado.

Cuando venza la fecha de vencimiento para el depósito bajo el certificado, el banco realiza un pago contra el certificado presentado y la solicitud del propietario que especifica la cuenta a la que se acreditarán los fondos. Para los ciudadanos, el pago se puede hacer tanto en efectivo como no en efectivo. Al pagar los certificados que se transfirieron a otros propietarios durante el proceso de transferencia, el banco comprueba adicionalmente la continuidad de una serie de acuerdos de asignación, así como la correspondencia del nombre, sello y firmas de las personas autorizadas con los mismos requisitos en la solicitud para acreditar fondos. Los certificados de depósito y de ahorro tienen una gran demanda entre las personas jurídicas y los ciudadanos. Son utilizados por la mayoría de los bancos comerciales para movilizar rápidamente recursos adicionales.