Aplicación de efectivo
Además del calendario de pagos y el cálculo de la necesidad de crédito a corto plazo, se compila una solicitud de efectivo en la organización.
Solicitud de efectivo : es un plan de rotación de efectivo de la organización, que es necesario para controlar su recepción y gasto (es un instrumento para regular la circulación de efectivo).
La aplicación de efectivo se desarrolla para el trimestre y en la fecha de vencimiento (generalmente 45 días antes del trimestre planificado) y se entrega al banco con el que la organización ha celebrado un contrato para los servicios de administración de efectivo.
El papel de la aplicación de efectivo
Solicitud de efectivo: un instrumento para regular la circulación de efectivo.
La aplicación de efectivo es necesaria para la organización a fin de representar con mayor precisión el monto de las obligaciones con los empleados de la organización sobre los salarios y el monto de otros pagos. El banco que presta servicios a la organización necesita su solicitud de efectivo para componer un plan de efectivo libre para atender a los clientes a tiempo.
Como resultado de comparar los indicadores reales con el plan financiero, se lleva a cabo el control financiero. Se debe prestar especial atención a:
- implementación de artículos del plan financiero actual para identificar desviaciones (mejoras o deterioros) en la situación financiera de la organización;
- determinación de las tasas de crecimiento de los ingresos y los gastos del período anterior para revelar las tendencias en el movimiento de los recursos financieros;
- la disponibilidad de recursos materiales y financieros, el estado de los activos de producción al comienzo del próximo período de planificación para justificar el nivel inicial de nuevas tareas.
Muestra de la forma de la aplicación de efectivo
La aplicación de efectivo se realiza de acuerdo con el formulario estándar.
La primera sección de la aplicación de efectivo refleja el recibo de efectivo (excepto dinero recibido del banco) en la organización en el trimestre planificado para fuentes de ingresos específicas: ingresos comerciales, ingresos del ferrocarril, agua y transporte aéreo, alquileres y facturas de servicios públicos, ingresos de eventos de entretenimiento, servicios al consumidor, otros ingresos. Del monto total de los ingresos, es necesario indicar los montos que se gastan en el lugar de los ingresos y se depositan en el departamento de efectivo del banco. En la segunda sección de la solicitud de efectivo, los tipos de gastos de la organización se muestran en efectivo: salarios , becas, asignaciones permanentes y otras formas de remuneración laboral, pensiones y beneficios para seguro especial, viajes y gastos comerciales.