El proceso de acreditación

Etapas del proceso de préstamo

Los préstamos se pueden dividir condicionalmente en varias etapas, cada una de las cuales especifica las características del préstamo, los métodos de emisión y reembolso:

• consideración de la solicitud de préstamo y entrevista con el cliente;
• Estudiar la solvencia del cliente;
• preparación y conclusión de un contrato de préstamo, emisión de un préstamo;
• la creación de una provisión para posibles pérdidas en préstamos;
• control del banco para el cumplimiento de los términos del contrato y el reembolso del préstamo (acompañamiento del préstamo);
• el trabajo de un banco con préstamos problemáticos.

Preparación y conclusión de un contrato de préstamo

La decisión sobre la conveniencia de otorgar un préstamo la toma un funcionario autorizado o el órgano de administración pertinente del banco. Con el fin de una organización racional del trabajo de crédito, la decisión de la junta determina los poderes del jefe del departamento de crédito, vicepresidente de la junta de préstamos. Se establecen los montos máximos dentro de los cuales se pueden emitir los préstamos. En algunos bancos, el inspector de crédito solo desarrolla los términos del préstamo y prepara todos los materiales, el derecho de aprobación pertenece a la administración más alta y un comité de crédito compuesto por directores y oficiales de crédito experimentados. En otros bancos, el inspector de crédito puede tomar una decisión sobre todas las solicitudes de préstamos que prepare, con la posterior aprobación del comité de crédito. Un comité de crédito es un organismo especial autorizado para revisar o tomar decisiones sobre la mayoría de los asuntos relacionados con los préstamos, y solo en casos especiales para enviarlos a la junta. El comité de crédito incluye representantes de la junta, los departamentos de crédito y legales, de divisas y comerciales, así como el jefe de contabilidad del banco.

El paquete de documentos para consideración del comité de crédito consta de los siguientes documentos:

• aplicación;
• la conclusión del experto en crédito;
• el cuestionario del prestatario;
• la conclusión del servicio de seguridad;
• conclusión del servicio legal.

Si es necesario, el paquete de documentos se puede complementar con otros documentos que son de importancia significativa en la decisión del comité de crédito sobre el préstamo. La decisión del comité de crédito sobre la emisión de un préstamo a un cliente se realiza mediante un protocolo de acuerdo, que es un documento confidencial.

En caso de que el comité de crédito decida negarse a emitir un préstamo, el experto en crédito:

• Notifica al cliente, enviándole un rechazo motivado firmado por el jefe de la unidad de crédito;
• hace una nota sobre la negativa a emitir un préstamo en el Registro de Aplicaciones;
• devuelve a petición del cliente los documentos que se le presentan para considerar la emisión del préstamo, dejando copias de estos documentos en el archivo de crédito;
• En el caso de las negativas a emitir préstamos: una solicitud de préstamo, un paquete de documentos, un protocolo de la entrevista inicial, una carta de rechazo al cliente, la conclusión del experto en crédito, la conclusión del servicio de seguridad, la conclusión del servicio legal, el protocolo de reconciliación por el comité de crédito.

En el caso de una decisión positiva para otorgar un préstamo, un experto en préstamos:

• lleva la decisión del comité de crédito al cliente por escrito (carta, fax, etc.);
• toma nota de una decisión positiva en el Libro de solicitudes;
• prepara un negocio de crédito.

Después de que se recibe el permiso para otorgar el préstamo, el banco procede al desarrollo de un contrato de préstamo. Esta etapa se llama estructurar un préstamo. En el proceso de estructuración, el banco determina las características principales del préstamo: tipo de préstamo, monto, plazo, método de reembolso, garantía, precio del préstamo, otras condiciones.

Propósito del préstamo. La primera pregunta que interesa al banco es por qué se toma un préstamo. El propósito del préstamo es un indicador importante del grado de riesgo. El banco, por ejemplo, evita emitir préstamos para transacciones especulativas, ya que el reembolso depende del resultado de transacciones cuestionables y, a veces, prohibidas y, por lo tanto, conlleva un alto riesgo. Al emitir un préstamo a una empresa, el banco tiene en cuenta la frecuencia de quiebras en esta industria y es cauteloso con respecto a las empresas que operan en sectores inestables. Al emitir un préstamo a una sociedad anónima, el banco debe asegurarse de que el préstamo se destine a cumplir con los fines estipulados en los estatutos de la compañía. El propósito determina la forma del préstamo.

Cantidad del préstamo El banco debe verificar la validez de la solicitud con respecto al monto del préstamo. Es importante desde el principio determinar correctamente el monto del préstamo requerido, de lo contrario, el banco inevitablemente enfrentará una solicitud de aumento en el préstamo en caso de una situación de crisis. El peligro es que el banco tendrá que elegir entre dos alternativas igualmente desagradables: otorgar crédito adicional o perder el dinero que ya le fue entregado al prestatario. Por lo tanto, el banco, habiendo recibido los cálculos del cliente, debe evaluar el monto necesario del préstamo, haciendo los ajustes necesarios.

La práctica muestra que la solicitud de préstamo se basa en la versión más optimista de los cálculos y subestima el monto del préstamo, ya que cree que será más fácil para el banco obtenerlo. A veces, el prestatario, por el contrario, le pide al banco una cantidad exagerada, esperando que si su solicitud no está satisfecha, posteriormente reducirá el monto de la solicitud.

Reembolso de préstamo. Al emitir un préstamo, su fuente de reembolso debe estar claramente identificada. Hay dos fuentes principales: debido a la recepción de ingresos o de la venta de activos. El banco debe verificar si las condiciones propuestas por el cliente están en línea con sus posibilidades reales. La solvencia de una empresa depende principalmente de la magnitud y la regularidad de obtener una ganancia. Con respecto a la venta de activos (bienes raíces, valores) como un método para pagar un préstamo, el principal peligro es que los ingresos de su venta pueden ser significativamente menores de lo necesario para pagar la deuda. El banco siempre debe tener en cuenta los posibles errores y quitarle al cliente la obligación de devolver la parte no colocada de la deuda a su propio costo.

Plazo del préstamo Cuanto más largo sea el plazo del préstamo, mayor será el riesgo, mayor será la probabilidad de que surjan dificultades imprevistas y el cliente no podrá pagar la deuda de conformidad con el contrato. El banco comercial, en función de la naturaleza de los fondos atraídos, debe limitar su actividad de crédito en el ámbito de las operaciones a mediano y largo plazo con el fin de garantizar la liquidez necesaria del balance y satisfacer los requisitos de los depositantes.

Disposición Un elemento importante de la transacción de crédito es qué activos el prestatario podrá prometer como garantía, quién es el propietario de la seguridad, la ubicación de la garantía, los costos de almacenamiento y cómo se valora la propiedad ofrecida como garantía. Esta es la última línea de defensa del banco, y la decisión de otorgar un préstamo siempre debe basarse en los méritos del proyecto financiado en sí, y no en el atractivo de la garantía. Sin garantías, solo se puede otorgar crédito en los casos en que el prestatario sea altamente confiable.

Tasa de interes La tasa se determina en el proceso de negociación y se forma bajo la influencia de la demanda y la oferta de un préstamo en el mercado de capital de préstamo. La tasa también varía según el riesgo inherente al préstamo, su tamaño y vencimiento, el estado de la cuenta de depósito del prestatario y la garantía. Además, las tasas están influenciadas por los hábitos y las tradiciones, la competencia entre los bancos, la tasa de interés máxima legal, así como la evaluación por banqueros y prestatarios de las perspectivas de desarrollo económico y una serie de otros puntos. Las tasas de interés para el uso del préstamo, el procedimiento, los formularios y los términos de su pago están estipulados en el contrato de préstamo. Al mismo tiempo, la tasa de interés de un préstamo puede ser revisada por el banco durante la vigencia del contrato de préstamo cuando cambia la tasa de interés del CBR, así como también cuando cambia el nivel de las tasas en el mercado crediticio. La tasa de interés se modifica mediante un acuerdo adicional al contrato de préstamo. El cambio unilateral en la tasa es posible solo si el artículo está incluido en el contrato de préstamo: "El Banco tiene derecho a aumentar unilateralmente el monto del pago de un préstamo en caso de un aumento en las tasas de interés del CBRF o un aumento en el costo de los recursos atraídos".

La acumulación y el cobro de intereses por adelantado en el momento del préstamo no están permitidos. Los intereses se acumulan sobre el pasivo que surge al momento de usar el préstamo y hasta la fecha de reembolso de esta deuda y se pagan, por regla general, mensualmente o dentro de los términos estipulados en el contrato de préstamo, pero no menos de una vez por trimestre. En caso de atrasos, el prestatario paga intereses sobre la deuda oportunamente no gastada a una tasa mayor prevista en el contrato de préstamo. Los fondos provenientes del prestatario se destinan principalmente al pago de intereses (incluidos los vencidos).

El experto en crédito debe presentar propuestas al cliente sobre los términos del futuro préstamo, tasa de interés, garantía, etc. Sus propuestas pueden diferir materialmente de las contenidas en la solicitud del cliente. En el proceso de negociaciones, las posiciones de las partes convergen y llegan a un compromiso. Después de llegar a un acuerdo sobre los principales asuntos de la transacción, se prepara un documento que resume los términos del préstamo (acuerdo de préstamo).

La documentación del préstamo es extremadamente importante, ya que la falta de materiales o su ejecución incorrecta puede ocasionar grandes pérdidas en caso de que no se pague el préstamo y otras acciones inescrupulosas del prestatario. El banco debe conservar los siguientes documentos en el expediente de crédito:

• la conclusión de un oficial de préstamos con la visa del jefe del departamento de crédito o su opinión especial;
• un extracto del acta de la reunión del comité de crédito;
• todos los documentos que figuran anteriormente en la concesión de un préstamo, con la excepción de los documentos constitutivos, que se mantienen en el departamento operativo;
• contrato de crédito;
• un contrato de prenda u otros tipos de garantía para el reembolso del préstamo (garantía, garantía, póliza de seguro);
• el acto de evaluar la propiedad hipotecada;
• certificados de opiniones legales y servicios de seguridad del banco;
• el análisis por el banco de las actividades del prestatario para el período pasado;
• instrucciones al departamento operativo para abrir una cuenta de préstamo y emitir préstamos, etc.

El contrato de préstamo es un documento detallado firmado por ambas partes en la transacción de crédito y que contiene una declaración detallada de todas las condiciones. Principales secciones del contrato de préstamo:

Disposiciones generales. (El nombre de las partes contratantes, el objeto del contrato, el tipo de préstamo, su monto, el plazo, el propósito, la tasa de interés, las condiciones para asegurar el cumplimiento de las obligaciones del préstamo, el procedimiento para emitir y pagar el préstamo, así como el procedimiento para calcular y pagar intereses del préstamo.

Derechos y obligaciones del prestatario.

Derechos y obligaciones del banco. (Los derechos y obligaciones del prestatario y el prestamista derivan de la legislación vigente y están determinados por las peculiaridades de cada transacción de préstamo, la situación en el mercado crediticio y la solvencia del prestatario).

Responsabilidad de las partes.

El procedimiento para resolver disputas.

Plazo del acuerdo.

Direcciones legales de las partes.

Después de redactar un contrato de préstamo, debe ser endosado por el servicio legal del banco. La firma del contrato de préstamo y el contrato de prenda se lleva a cabo: por el prestatario - personas autorizadas a firmar el documento, confirmadas por el documental (director y contador jefe). El economista del departamento de crédito está obligado a verificar la autoridad para firmar. El contrato de crédito del banco está firmado por el director y el contador jefe.

El contrato de préstamo y el contrato de prenda se realizan en dos copias, si no se lleva a cabo la notarización y registro del contrato de prenda, en cuatro ejemplares, si es necesaria la notarización y el registro del contrato de garantía: uno para el deudor hipotecario, el segundo para el banco y el tercero para el notario. en el cuerpo que registra la transacción.

El experto en crédito garantiza el cumplimiento de los siguientes requisitos al procesar documentos de préstamo:

• en los textos de los documentos, las sumas monetarias deben identificarse en palabras (una vez es suficiente), direcciones, apellidos, nombres, nombres patronímicos, los nombres están escritos en su totalidad:
• El contrato está firmado por aquellas personas que se mencionan en el texto. Se debe prestar especial atención a la inadmisibilidad de usar el facsímil por parte del cliente cuando se firman contratos;
• el cliente firma cada página del contrato.

Después de eso, el conjunto de todos los documentos se transfiere al cliente, y otro conjunto con los documentos adjuntos va al expediente de crédito del banco.

En el caso de que la decisión del comité de crédito prevea el seguro obligatorio de la garantía, los contratos de seguro se formalizan de conformidad con la práctica unificada de seguros. El experto en crédito está obligado a controlar el pago de la prima del seguro por parte del cliente. El cliente envía al banco el contrato de seguro original, la póliza de seguro y una copia del documento de pago al pagar la prima del seguro.

El contrato de préstamo entra en vigencia desde el momento en que es firmado por el banco y el prestatario, a menos que el contrato disponga lo contrario.

De acuerdo con el contrato de préstamo, donde se determinan los principales parámetros económicos y legales del préstamo, se emite un préstamo. Dependiendo de las necesidades del prestatario y los intereses del banco, se puede abrir una simple cuenta de préstamo o sobregiro. Independientemente del método de préstamo elegido y de la forma de la cuenta del préstamo, la deuda (el monto del préstamo otorgado) se refleja en el débito de las cuentas de préstamos activas y en el reembolso del préstamo.

La justificación para abrir una cuenta de préstamo se confirma mediante un documento bancario interno, una orden para el departamento operativo, que indica el monto del préstamo, el período, la tasa de interés, la base para la emisión.

El monto del préstamo se acredita a la cuenta de liquidación del prestatario.

Simultáneamente con la apertura de la cuenta del préstamo y la emisión de un préstamo, se crea una provisión para posibles pérdidas en préstamos (RVPS).

Control sobre el cumplimiento de los términos del contrato de préstamo y el reembolso del préstamo (respaldo crediticio)

El reembolso de los préstamos bancarios significa el reembolso oportuno y completo por parte de los prestatarios de los préstamos otorgados a ellos y los montos correspondientes de interés para el uso de los fondos prestados. Garantizar el reembolso de un préstamo es una actividad compleja del banco, que incluye un sistema de medidas organizativas, económicas y legales que constituyen un mecanismo especial que determina los métodos de emisión de préstamos, fuentes, términos y métodos para su reembolso, documentación que garantiza el reembolso de los préstamos.

Las fuentes de pago de los préstamos se dividen en primarias y secundarias (adicionales). La fuente principal es el ingreso del prestatario (para las personas jurídicas - ingresos en efectivo y / o en forma no monetaria, para los individuos - salarios y / u otros ingresos). Secundario (adicional) son los ingresos de la venta de la propiedad pignorada, la transferencia de fondos por el garante, el garante o la organización de seguros.

El procedimiento para utilizar las fuentes primarias y secundarias de reembolso del préstamo por parte del banco es diferente. El reembolso de los préstamos a expensas del ingreso del prestatario está regulado por un contrato de préstamo, una obligación urgente o una orden para transferir los fondos apropiados. El reembolso se realiza al vencimiento de la fecha de vencimiento o en otro período específico si los fondos están disponibles en la cuenta corriente del cliente.

El reembolso de un préstamo a expensas de fuentes secundarias significa la activación por parte del banco del mecanismo de cobro obligatorio de la deuda que se le adeuda. Este mecanismo también cuenta con respaldo legal (además de un contrato de préstamo) en la forma de un acuerdo de compromiso, una carta de garantía, un acuerdo de caución, una póliza de seguro.

El uso de fuentes adicionales, incluso en presencia de estos documentos legales, requiere del banco esfuerzos especiales y un tiempo considerable. Entonces, la realización de los derechos de devolución) un préstamo cuando se utiliza el colateral de los bienes del prestatario implica recurrir a un tribunal o arbitraje, y también exige que se observen ciertas condiciones sobre el fondo de la garantía real, tanto por parte del banco como del prestatario. Como resultado, surge un largo procedimiento para revisar y satisfacer el reclamo del banco. El uso de garantías del garante para pagar un préstamo también es un desafío que consume mucho tiempo, incluso si está listo para cumplir con estas obligaciones. La compañía de seguros reembolsará el daño al banco por la no devolución del préstamo solo después de un estudio cuidadoso de los factores que causan el riesgo de crédito y sujeto al cumplimiento de los términos del contrato de seguro.

Dada la complejidad de trabajar con fuentes secundarias y la duración de los procedimientos para incluirlas en el mecanismo real para pagar un préstamo bancario, el principal énfasis para decidir si se debe otorgar un préstamo debería ser la fuente primaria: el ingreso. Si existe una duda seria acerca de la realidad del uso del ingreso como principal fuente de pago de un préstamo, es mejor rechazar un préstamo. Las fuentes secundarias solo refuerzan el primario, pero no lo reemplazan.

Cada banco usa sus propias reglas de conducta con los prestatarios, tratándolos como secretos comerciales. Sin embargo, las regularidades generales también se encuentran en sus acciones. Aquí hay algunos de ellos.

El banco está tratando de lidiar con aquellos que conoce desde hace mucho tiempo. Esto y los siguientes puntos indican que el sistema para garantizar el reembolso de los préstamos debe formarse de tal manera que funcione no solo después de que haya llegado el momento del reembolso del préstamo, sino principalmente antes de la decisión de otorgar un préstamo. La esencia de la regla es que el banco elige a los clientes en los que confía, dando preferencia a los que reciben servicios en este banco. Los prestatarios al azar deben ser excluidos o minimizados.

El banco limita los términos del préstamo. El cálculo es bastante simple: cuanto menor es el tiempo, menor es el nivel de riesgo, en igualdad de condiciones. Ahora, los bancos rusos están tratando de limitar este período por 3-6 meses.

El Banco está desarrollando gradualmente sus relaciones de crédito con los clientes, incluidos aquellos con los que ya opera. La emisión de pequeñas cantidades de crédito permitirá evaluar en unos pocos meses la integridad, precisión y alfabetización del cliente; para rastrear con qué tipo de contrapartes está tratando, qué precisión en el pago de impuestos, en el procesamiento de documentos de pago.

El Banco busca asegurar que el número máximo de préstamos tenga garantías de una u otra forma, mientras, si es posible, diferencia ampliamente los términos de los préstamos para diferentes clientes (dependiendo de la seguridad del préstamo, la confiabilidad del cliente, los objetivos, volúmenes, términos de préstamos y otras circunstancias).

Asegurar el préstamo puede ser un producto líquido, propiedad, fondos de divisas. Los bancos practican ampliamente el conocimiento de la empresa, la inspección in situ de productos, oficinas, almacenes, salas de comercialización, y verifican la disponibilidad de bienes y propiedades que se proporcionan como garantía. El Banco se abstiene activamente de aceptar, como garantía para sus préstamos, bienes ilíquidos u otra propiedad similar, valores dudosos (cartas de crédito bancarias descubiertas, facturas no aceptadas).

El uso intencionado del crédito es más fácil de seguir si una de las condiciones para su provisión es la apertura por parte del prestatario de una cuenta de liquidación con el banco.

El banco incluye una cláusula de préstamo en el contrato de préstamo que establece que en el caso de una disputa entre las partes, se transfiere al tribunal de arbitraje para su resolución. En términos más generales, significa que un banco que realmente se preocupa por el reembolso de sus préstamos, posee irreprochablemente las sutilezas de la redacción legalmente precisa de los documentos relevantes y el respaldo para todo el proceso de crédito.

En las últimas etapas del proceso de crédito, cuando el período de amortización del préstamo es correcto o ya ha llegado, el banco utiliza activamente su servicio de seguridad económica, que debe actuar estrictamente, pero dentro de los límites de la legalidad, si es necesario, llevar el asunto a los tribunales.

Después de emitir el préstamo, la principal tarea del banco es monitorear activamente el préstamo para poder administrarlo. Las condiciones bajo las cuales se prestó un préstamo cambian constantemente, lo que tiene ciertas consecuencias para la posición financiera del prestatario y su capacidad para pagar el préstamo. Por lo tanto, durante el período del contrato de préstamo, el oficial de préstamo, que trabaja con el prestatario diariamente, ejerce control sobre el cumplimiento de los términos del contrato por este último, el uso específico del préstamo y la condición financiera del prestatario (es decir, acompaña el préstamo hasta que se cancela totalmente). La supervisión requiere la disponibilidad de información confiable y oportuna sobre todos los cambios que ocurren en el prestatario.

El apoyo del préstamo incluye lo siguiente:

• evaluación de la condición financiera del prestatario y su solvencia crediticia durante todo el período de acreditación;
• verificación de la garantía de la propiedad pignorada, su liquidez (tales cheques de préstamos ordinarios deben hacerse trimestralmente, para préstamos de mayor riesgo - mensualmente);
• control sobre la recepción oportuna de intereses sobre el préstamo, con el reembolso parcial del préstamo - para los ingresos de acuerdo con el cronograma de pagos del prestatario;
• ajuste mensual de la provisión para posibles pérdidas de préstamos, dependiendo de la calidad de la garantía y los cambios en el contrato de préstamo;
• realizar correspondencia comercial con el cliente y realizar reuniones de negocios;
• análisis mensual de la cartera de préstamos.

En relación con un prestatario que no cumple sus obligaciones bajo un contrato de préstamo (que pone en riesgo el pago puntual y completo de la deuda del préstamo), así como cuando hay casos de falta de fiabilidad en el informe o negligencia en la contabilidad, el banco acreedor puede aplicar las siguientes medidas de influencia:

• advertir al prestatario sobre la terminación de nuevos préstamos, si los requisitos del banco no se cumplen en los términos acordados;
• suspender la extradición del préstamo previsto en el contrato;
• en caso de que no se pague la próxima cuota para pagar el préstamo y la futilidad de su devolución oportuna en el futuro, para presentar la parte restante del pago del préstamo a recuperar;
• cuando el prestatario no cumple sistemáticamente con los términos del contrato de préstamo y las recomendaciones del banco, exige el reembolso anticipado de todos los préstamos concedidos previamente. La posibilidad de aplicar esta medida se estipula en el contrato de préstamo basado en la práctica de las relaciones de crédito del banco con un prestatario particular.

El trabajo de un banco con préstamos problemáticos

El Banco supervisa el cumplimiento de los términos del contrato de préstamo, cuyo objetivo principal es asegurar el pago regular de las contribuciones regulares para pagar el préstamo y los intereses durante un largo tiempo. Por supuesto, para cada préstamo existe el riesgo de que no se pague debido a desarrollos imprevistos. El banco solo puede seguir una política de emisión de préstamos a prestatarios absolutamente confiables, pero luego perderá muchas oportunidades rentables. Al mismo tiempo, si hay dificultades con el reembolso del préstamo, le costará al banco muy caro. Por lo tanto, una política de crédito razonable tiene como objetivo garantizar un equilibrio entre la precaución y el uso máximo de todas las oportunidades potenciales para la asignación de recursos de los ingresos.

Las dificultades con el pago de los préstamos generalmente surgen no accidentalmente y no de manera inmediata. Este es un proceso que se desarrolla durante un período de tiempo. Un trabajador bancario experimentado puede, en una etapa temprana, darse cuenta de las señales de un proceso naciente de dificultades financieras experimentadas por el cliente, y tomar medidas para remediar la situación y proteger los intereses del banco. Estas medidas deben tomarse lo antes posible antes de que la situación se salga de control y las pérdidas se vuelvan irreversibles. Al mismo tiempo, debe tenerse en cuenta que las pérdidas del banco no se limitan solo al impago de la deuda y los intereses. El daño al banco es mucho mayor, y puede estar relacionado con otras circunstancias:

• la reputación del banco se ve socavada, ya que un gran número de préstamos vencidos y pendientes provocará una caída en la confianza de los inversores y los inversores;
• los gastos administrativos están aumentando, ya que los préstamos problemáticos requieren atención especial del personal de crédito;
• la amenaza de la retirada de personal calificado aumenta debido a una disminución de las oportunidades para su estimulación en las condiciones de una caída en el número de inversiones en el sistema;
• los fondos pueden congelarse en activos improductivos;
• existe el riesgo de una contrademanda del deudor para el banco, lo que puede demostrar que la demanda del banco para la retirada del préstamo lo llevó al borde de la bancarrota.

Las principales razones para la aparición de dificultades con el reembolso de los préstamos pueden ser tanto por culpa del banco como por parte del prestatario. Consideremos algunos de ellos.

Errores cometidos por el personal del banco al revisar la solicitud de préstamo, el desarrollo de los términos del acuerdo y el seguimiento posterior. Las violaciones más comunes son:

• actitud insuficientemente estricta hacia el prestatario;
• análisis financiero no profesional;
• estructuración deficiente del préstamo como consecuencia de la falta de familiaridad del trabajador de crédito con las necesidades de la empresa, los detalles de la industria;
• provisión insuficiente de un préstamo;
• errores en la documentación del préstamo;
• mal control sobre el prestatario durante el período de amortización.
• Trabajo ineficaz de la empresa que recibió el préstamo:
• liderazgo débil;
• deterioro de la calidad del producto y su desplazamiento del mercado;
• comercialización ineficiente debido a la falta de un plan de campaña de publicidad, errores en la evaluación de los mercados futuros;
• débil control sobre las finanzas de la compañía.

Además, los factores que no están bajo el control del banco pueden jugar un papel importante: el deterioro de la coyuntura económica. cambio de legislación, avances tecnológicos.

Como ya se mencionó, las dificultades con el reembolso de préstamos rara vez surgen de repente. Como regla general, hay numerosas señales de alarma que hacen posible sospechar que la situación financiera del prestatario se está deteriorando y que el préstamo que se le ha otorgado no se puede devolver a tiempo o convertirse en una deuda incobrable.

Estas señales de alarma se detectan mediante el análisis de estados financieros; contactos personales con el deudor; mensajes de terceros; información de otros departamentos del banco.

Durante el período del préstamo, el prestatario debe proporcionar al banco los balances, estados de pérdidas y ganancias, informes de recibos de efectivo y otros materiales. Su análisis cuidadoso y comparación con informes anteriores pueden indicar un peligro emergente. El banco debe prestar atención a:

• no enviar informes financieros a tiempo;
• un fuerte aumento en las cuentas por cobrar;
• ralentización del movimiento de los activos circulantes;
• disminución en las proporciones de liquidez;
• disminución en las ventas;
• crecimiento de deudas vencidas;
• falta de pago de impuestos y pagos a fondos extrapresupuestarios;
• frecuentes solicitudes de cambios en el plazo de amortización de un préstamo;
• la tendencia a disminuir la rentabilidad de la empresa, etc.

Para el banco es importante mantener constantemente contactos personales con el cliente: visitar la empresa y sus sucursales, reunirse con los cuadros principales, lo que permite identificar la presencia de equipos desinstalados, personal desocupado y excedentes de existencias. Los empleados del banco deben alertar tales hechos como:

• cambiar el comportamiento o los hábitos de la alta gerencia;
• cambios drásticos en las relaciones con el banco, falta de voluntad para cooperar;
• reemplazo de empleados clave;
• preparación deficiente de los estados financieros;
• establecer precios poco realistas para los productos;
• creación de acciones especulativas.

El Banco puede desconfiar de un cambio en la relación del prestatario con otros socios comerciales, lo que se refleja en la recepción de:

• consultas sobre la solvencia del prestatario en relación con sus solicitudes de beneficios en pago de bienes;
• consultas sobre la compañía de nuevos acreedores;
• avisos de la compañía de seguros sobre la cancelación del seguro debido a la falta de pago de las primas de seguro.

Finalmente, otros departamentos del banco pueden proporcionar información importante sobre la reducción significativa de saldos en la cuenta bancaria del cliente.

Al identificar un préstamo con problemas (problema), debe tomar medidas inmediatamente para garantizar el reembolso del préstamo. La mejor opción es desarrollar conjuntamente con el prestatario un plan de acción para restablecer la estabilidad de la empresa, que puede incluir: la venta de activos; reducción de costos generales; cambio de estrategia de marketing; el cambio de liderazgo y el nombramiento de nuevas personas para puestos clave.

Si el programa planificado se aprueba exitosamente, entonces el préstamo se amortiza rápidamente. Si la situación es complicada, entonces puede haber las siguientes opciones:

• el préstamo será reembolsado después de la venta del colateral;
• el reembolso de un préstamo va precedido de una decisión judicial sobre la quiebra y la venta de los activos del prestatario;
• Si el banco no ha tomado medidas de manera oportuna, incurre en pérdidas.

Al vender la garantía, primero es necesario verificar todos los documentos y establecer el derecho incondicional del banco a deshacerse de la promesa. Al mismo tiempo, queda claro cómo realizar la garantía para cubrir todos los costos del banco asociados con este préstamo.

Si el prestatario es declarado en bancarrota, el banco debe actuar sin demora, porque si es necesario pagar ITS, a fondos fuera del presupuesto, a la compañía de seguros, estará en una larga lista de acreedores que exigen el pago de la deuda. En este caso, no hay garantía de devolución de fondos.

Conclusiones

Los préstamos bancarios se pueden clasificar de acuerdo con los siguientes criterios: por finalidad (finalidad del préstamo); en el alcance del uso; pero los términos de uso; pero proveyendo; por el método de emisión y reembolso; por tipos de tasas de interés.

Se distinguen los siguientes principios de préstamo: urgencia, seguridad, carácter objetivo.

Los préstamos a corto plazo para el propósito designado se dividen en: préstamos para fines de producción, préstamos para operaciones comerciales y de intermediación y préstamos para necesidades temporales.

La línea de crédito es conveniente para ambos lados del proceso de crédito, ya que le permite planificar la cantidad de dinero que usa, ahorrar tiempo para negociar y firmar un nuevo contrato de préstamo.

La línea de crédito abierta para el prestatario puede ser renovable y no renovable.

El sobregiro representa un saldo negativo en la cuenta corriente del cliente. El sobregiro puede permitirse y no resolverse.

La organización del proceso de acreditación a corto plazo incluye varias etapas, cada una de las cuales especifica las características del préstamo, los métodos para emitirlo y pagarlo:

consideración de la solicitud de préstamo y entrevista con el cliente;

Estudiar la solvencia del cliente;

preparación y conclusión de un contrato de préstamo, emisión de un préstamo;

la creación de una provisión para posibles pérdidas en préstamos;

control del banco para el cumplimiento de los términos del contrato y el reembolso del préstamo (acompañamiento del préstamo);

el trabajo de un banco con préstamos problemáticos.

La documentación del préstamo es extremadamente importante, ya que la falta de materiales o su ejecución incorrecta puede ocasionar grandes pérdidas en caso de que no se pague el préstamo y otras acciones inescrupulosas del prestatario.

Las fuentes de pago de los préstamos se dividen en primarias y secundarias (adicionales). La fuente principal es el ingreso del prestatario (para las personas jurídicas - ingresos en efectivo y / o en forma no monetaria, para los individuos - salarios y / u otros ingresos). Secundario (adicional) son los ingresos de la venta de la propiedad pignorada, la transferencia de fondos por el garante o la organización de seguros.

Dada la laboriosidad de trabajar con fuentes secundarias y la duración de los procedimientos para incluirlas en el mecanismo real para pagar un préstamo bancario, la consideración principal para decidir si se debe emitir un préstamo debería ser la fuente primaria: el ingreso. Si existe una duda seria acerca de la realidad del uso del ingreso como principal fuente de pago de un préstamo, es mejor rechazar un préstamo.

Las dificultades con el pago de los préstamos generalmente surgen no accidentalmente y no de manera inmediata. Un trabajador bancario experimentado puede, en una etapa temprana, darse cuenta de las señales de un proceso naciente de dificultades financieras experimentadas por el cliente, y tomar medidas para remediar la situación y proteger los intereses del banco. Estas medidas deben tomarse como

es posible antes, antes de que la situación se salga de control y las pérdidas se vuelvan irreversibles.

Las operaciones de crédito son actividades de alto riesgo de los bancos comerciales. Por lo tanto, para reducir estos riesgos, los bancos forman una reserva especial para posibles pérdidas en los préstamos. La reserva especificada proporciona creación por banco de condiciones de actividad financiera más estables.

La credibilidad es una evaluación de la capacidad del prestatario para obtener un préstamo y su capacidad para pagar a tiempo y completamente la deuda y los intereses al respecto.

Existen diferentes formas de evaluar la solvencia crediticia: con base en razones financieras, flujo de efectivo, indicadores de riesgo comercial.

Un método común para evaluar la solvencia crediticia se basa en razones financieras. Su mejora está relacionada con el uso de aquellos indicadores que caracterizan de manera más compleja los diferentes aspectos de la actividad financiera y la calificación.

Bajo la forma de garantizar el reembolso del crédito se entiende como una forma de obligaciones garantizadas del prestatario para pagar el préstamo y el interés sobre el mismo.

En la práctica bancaria, se utilizan las siguientes formas de garantizar el reembolso del crédito: garantía de la propiedad, fianza, garantías, reembolsos de seguro.