Riesgo de crédito: contenido y valoración
La esencia del riesgo de crédito
Tradicionalmente, el riesgo de crédito se define como el riesgo de que el deudor no reembolse el préstamo de acuerdo con los términos y condiciones del contrato de préstamo . Sin embargo, la esfera de su surgimiento no son solo los préstamos, sino también otras inversiones o la transferencia de fondos por parte del banco de conformidad con acuerdos existentes o contemplados. Por lo tanto, el riesgo de crédito consiste en la incapacidad potencial de cualquier deudor del banco para cumplir con los términos del contrato o actuar de conformidad con el acuerdo celebrado.
Los bancos comerciales están haciendo un gran trabajo para prevenir el riesgo de crédito. La etapa más crucial es la etapa de emisión de un préstamo, es decir cuando hay una fase latente de riesgo. El banco debería descubrir por sí mismo lo siguiente:
- Primero, cuánto (el banco) conoce bien la reputación del prestatario en términos de su producción, comercialización, situación financiera;
- en segundo lugar, si el propósito del préstamo es aceptable para el banco, es decir El banco debe determinar cómo cambiará su cartera de préstamos con nuevos préstamos.
¿Esto conducirá a una mayor diversificación de la cartera de préstamos y, por lo tanto, a una reducción del riesgo de cartera del banco, o viceversa? Un nuevo préstamo ayudará a concentrar la cartera de préstamos en una industria o en ciertos términos de pago, lo que aumentará su riesgo.
Evaluación del riesgo de crédito
Al evaluar el riesgo de crédito en una etapa preliminar, debe usar ciertos criterios. Hay cinco criterios principales para la evaluación de riesgos :
- reputación , i. aclaración de la relación entre el prestatario: el cliente bancario y los acreedores (proveedores). La evaluación de esta condición puede hacerse tanto sobre la base de información escrita provista por el prestatario como de la conversación oral y en base a las recomendaciones presentadas por el prestatario, especialmente cuando se trata de un préstamo personal o un préstamo a un grupo de personas (por ejemplo, una sociedad);
- oportunidades , es decir conocer la solvencia del prestatario durante el último período (o varios años), según el volumen de la próxima transacción crediticia;
- capital . Presencia de capital propio (en acciones) y consentimiento del prestatario para usarlo en alguna parte, de ser necesario, para pagar el préstamo;
- condiciones Aclaración del estado actual de la economía (regional, nacional), pero especialmente de la industria, que incluye al prestatario;
- una promesa es una de las garantías fiables de un préstamo. A veces brinda la oportunidad de superar la debilidad de otros criterios para evaluar el riesgo de crédito.
El riesgo de crédito depende directamente de la calidad de la cartera de préstamos. La cartera de préstamos es el resultado de la actividad del banco en la prestación de préstamos, que incluye la totalidad de todos los préstamos emitidos por el banco durante un determinado período de tiempo.
Para cubrir posibles riesgos crediticios, el banco crea provisiones para posibles pérdidas en los préstamos.
Cualquier banco comercial está interesado en el alto rendimiento de la cartera de préstamos. Dado que el riesgo de crédito tiene un impacto directo en esta rentabilidad, es importante evaluar el impacto del riesgo de crédito en la rentabilidad de la cartera de préstamos. Este trabajo debe realizarse sistemáticamente para poder tomar medidas operativas para evitar procesos negativos, acompañados de riesgo de crédito.
Para cuantificar el impacto del riesgo de crédito sobre el rendimiento de la cartera de préstamos, puede usar un sistema de coeficientes.
El coeficiente integral más importante que determina el rendimiento de la cartera de préstamos es el margen de interés neto (NIM). Teniendo en cuenta el riesgo de crédito, se define de la siguiente manera:
- NMP - margen de interés neto;
- D n - ingreso por intereses;
- Рп - los gastos por intereses;
- Yk - pérdida de préstamos;
- KB - inversiones de crédito.
La peculiaridad de este indicador es que proporciona una evaluación de la efectividad del sistema de gestión del riesgo de crédito en el banco en su conjunto. Toma en cuenta tanto las pérdidas como resultado del riesgo de crédito, como los ingresos recibidos debido a la aceptación del riesgo crediticio por parte del banco.
Entre los otros coeficientes más típicos para evaluar el impacto del riesgo de crédito en el rendimiento de la cartera, cabe destacar la proporción de préstamos vencidos en el monto total de los préstamos otorgados, la relación de protección del riesgo de crédito , la tasa de crecimiento de las inversiones crediticias y la relación de pérdida de beneficios :
La porción de préstamos vencidos- PC: préstamos vencidos;
- KB - inversiones de crédito.
- Res - reservas;
- KB - inversiones de crédito.
- KV 1 : la cantidad de préstamos emitidos para el período actual;
- KB 2 - la cantidad de préstamos emitidos para el período anterior.
- P n - pérdida de interés;
- П п - el porcentaje recibido.
Estos son indicadores del impacto del riesgo de crédito en el rendimiento de la cartera de préstamos.