Atraído fondos de un banco comercial y su estructura
La especificidad de la base de recursos de los bancos comerciales reside en el hecho de que su principal parte son los fondos atraídos. De estos, la parte principal está formada por depósitos, y la más pequeña, por fuentes no depositarias.
El depósito es una forma de expresar las relaciones de crédito de un banco con los depositantes sobre la provisión de los fondos propios de este último para uso temporal. Además de los depósitos, los depósitos se pueden considerar la atracción de fondos con la ayuda de certificados bancarios (depósitos y ahorros).
Los fondos no de depósito incluyen préstamos y préstamos interbancarios y recaudan fondos a través de la venta de sus propias obligaciones de deuda ( pagarés y bonos ) en el mercado.
La estructura de los recursos atraídos de los bancos comerciales de Rusia a partir del 1 de noviembre de 2005 se muestra en la Tabla. 2.2.
Tabla 2.2. Estructura de recursos atraídos
Como se puede observar, en los recursos atraídos el lugar principal está ocupado por fuentes de depósito (78.3%), y entre ellas, depósitos de personas jurídicas e individuos. En conjunto, su porcentaje es del 72% (36.2 + 35.8).
La estructura de los recursos atraídos por bancos comerciales individuales puede diferir de la general, ya que toman en cuenta las características individuales de sus actividades. La estructura de los recursos atraídos por 10 bancos comerciales se da en la Tabla. 2.3.
Tabla 2.3. Estructura de recursos atraídos para bancos comerciales individuales (А-К),%
Para la mayoría de los bancos comerciales, los recursos atraídos se formaron enteramente o en una gran proporción debido a los depósitos.
Dos bancos utilizaron fondos prestados, y seis bancos recaudaron fondos mediante la emisión de pagarés.
Las cuentas de depósito son muy diversas. Su clasificación puede basarse en criterios tales como el tema del depósito, su término, propósito, rentabilidad, etc. Para fines analíticos, a menudo se utilizan los criterios del sujeto del depósito y su término. Los sujetos de los depósitos (categorías de depositantes) pueden ser depósitos de personas jurídicas (empresas, instituciones, otros bancos) y depósitos de personas físicas. A su vez, los depósitos de personas jurídicas e individuos por el plazo de la inversión (la fecha de retiro de los fondos) se dividen en depósitos a la vista (que no tienen un plazo específico) y depósitos a plazo fijo (por un período determinado).
La estructura de los depósitos por los términos de los bancos comerciales de Rusia a partir del 1 de noviembre de 2005 se da en la Tabla. 2.4.
Tabla 2.4. Estructura de depósitos por vencimiento
Como se puede ver, en la estructura de los depósitos, la mayor parte está representada por los depósitos a la vista. En el agregado, esta participación fue más del 70% (68.8% + 2.3%).
Características de los recursos atraídos
Los depósitos a la vista están destinados a liquidaciones actuales (almacenamiento). La iniciativa de abrir dichas cuentas proviene de los propios clientes en relación con la necesidad de hacer arreglos, hacer pagos y recibir dinero a su disposición a través de la intermediación de los bancos.
Los depósitos a la vista se consideran un recurso móvil de los bancos. Los titulares de cuentas pueden retirar fondos en cualquier momento. En este sentido, los bancos pagan a los propietarios de las cuentas el porcentaje más bajo o no pagan nada en absoluto. Sin embargo, a pesar de la movilidad de los depósitos a la vista, en promedio, son un recurso estable para los bancos comerciales. Por lo tanto, los bancos interesados en los clientes, especialmente los financieramente estables, que tienen constantemente en las cuentas de dinero, están tratando de atraer negocios mediante la prestación de servicios adicionales a los titulares de cuentas y la mejora de la calidad del servicio. Como muestra la práctica, se produce un cierto hundimiento de los fondos en las cuentas a la vista de las personas (especialmente en las cuentas de pensiones).
Los depósitos a plazo son los fondos de entidades legales que se ingresan en los términos especificados en los contratos. Al mismo tiempo, el plazo fijo puede ser diferente: para depósitos bancarios, desde un día en adelante, y para otros depósitos, desde 30 días o más.
El monto de los depósitos a plazo no debe modificarse dentro del período acordado, aunque se practican depósitos a plazo con una contribución adicional. En los depósitos a plazo, el banco paga tasas de interés más altas en comparación con los depósitos a la vista. El aumento en la participación de los depósitos a plazo en la cantidad total de fondos movilizados es algo positivo, a pesar del crecimiento de los gastos por intereses. Los depósitos a plazo son la parte más estable de los recursos atraídos, lo que permite préstamos a más largo plazo y, por lo tanto, un porcentaje más alto. Como se puede ver en la Tabla. 2.4, los depósitos con un plazo de más de un año en su conjunto ascienden a más del 60%.
El crecimiento en la dinámica de los depósitos durante más de un año refleja procesos positivos en la formación de la base de recursos. Este es el resultado de una cierta estabilización del sistema bancario, la introducción de la Ley rusa sobre el seguro de los depósitos de los hogares, los cambios en la estrategia de comercialización de los bancos comerciales.
Sigue habiendo una porción significativa de depósitos de un mes a un año. La gravedad de los depositantes por períodos más cortos puede explicarse por la falta de deseo y la posibilidad de un largo período de almacenamiento, las condiciones para una eliminación más efectiva del ahorro (sin perjuicio de la rentabilidad, depende de retirar el depósito o prolongar el contrato). En algunos casos, al extender continuamente el depósito y reinvertir los intereses recibidos, el depositante puede recibir más ingresos que al firmar el contrato de inmediato por un período prolongado.
Para evaluar el uso racional de los fondos atraídos por los depósitos, los bancos pueden calcular el período promedio de almacenamiento del rublo del depósito y el nivel de liquidación de los fondos recibidos en los depósitos, de acuerdo con las siguientes fórmulas:
- C D - vida útil promedio, días;
- Sobre SR - saldo promedio de depósitos;
- В - volumen de negocios en el tema de los depósitos;
- D - número de días en el período analizado.
- У 0 - nivel de liquidación de depósitos,%;
- П - aumento en los depósitos para el período;
- P 0 - volumen de negocios en la llegada de los depósitos.
El nivel de deposición también es un indicador importante de la formación de la base de recursos. Cuanto mayor es el porcentaje de subsidencia, mejor para el banco.
Como lo demuestra la práctica de algunos bancos comerciales, el nivel de liquidación de los depósitos de la población varía del 17 al 21%. Esto significa que el saldo de los depósitos y la base de recursos del banco están creciendo en estos porcentajes.
Una de las direcciones para atraer dinero de los bancos comerciales es la emisión de valores en forma de obligaciones de deuda: certificados, letras de cambio, bonos.
En comparación con otros tipos de depósitos, los valores en la estructura ocupan un lugar pequeño. Si en el extranjero el principal problema es la rentabilidad de los valores, en Rusia los problemas están más asociados con la inflación, el riesgo y el bajo nivel de acumulación de ahorros. Sin embargo, todavía hay cambios, y un mayor desarrollo de la bolsa de valores aumentará la participación de estos recursos.
El certificado es un valor que certifica el monto del depósito realizado al banco y el derecho del depositante (el titular del certificado) a recibir el monto del depósito y el interés especificado en el certificado después del período establecido.
Los certificados son de dos tipos: depósito y ahorros. Los certificados de depósito se emiten para entidades legales y certificados de ahorro para particulares.
Ventajas de un certificado antes de un depósito a plazo:
- la posibilidad de transferir a otra persona. Un certificado válido debe tener un lugar para la ejecución de la asignación del reclamo (cesión) en la parte posterior del certificado o en hojas adicionales. La transferencia de derechos a otra persona bajo un certificado de portador se realiza simplemente mediante la entrega de un certificado;
- la posibilidad de usar un certificado de compromiso en crédito u otras organizaciones;
- expansión para el banco de un círculo de inversionistas potenciales debido a la disponibilidad de intermediarios financieros en la distribución y circulación de certificados.
En las condiciones del mercado, se distribuyen los pagarés de los bancos.
Un proyecto de ley es una garantía que certifica una deuda unilateral incondicional del cajón (banco) para pagar una cierta cantidad de dinero al titular de la factura (el propietario de la factura) cuando llegue el momento.
La factura recuerda el certificado. Sin embargo, los certificados tienen una naturaleza de depósito, y una factura es un instrumento de préstamo. El proyecto de ley combina las propiedades de un valor, una obligación de deuda y una instalación de liquidación.
Las facturas son simples y transferibles. Simple es emitida por el prestatario (cajón) y contiene una obligación para el acreedor (titular de la factura). Una letra de cambio es emitida (exhibida) por el acreedor al prestatario. En realidad, es una instrucción para hacer el pago según el orden de la persona que redactó la letra de cambio.
Los recibos bancarios tienen una serie de ventajas:
- Presencia de base legislativa.
- La simplicidad de la emisión de las facturas en la circulación, ya que a diferencia de los certificados aquí no es necesario el registro del problema en el Banco de Rusia.
- El derecho del banco a emitir letras de cambio, tanto en serie como en un solo pedido, determina independientemente el vencimiento de estas facturas.
- La posibilidad de utilizar facturas como medio de pago de bienes y servicios con derecho a transferirlas a una tercera persona mediante endoso (inscripción de transferencia en la parte posterior de una factura que certifica la transferencia de propiedad y el derecho a devolver dinero a otra persona). El pago de bienes y servicios por billetes se justifica desde el punto de vista de acelerar los pagos.
- Liquidez absoluta proporcionada por un nivel de ingresos suficientemente alto y fijo, un mecanismo para el posible reembolso anticipado.
- Fiabilidad de las facturas. Los pagarés de los principales bancos rusos son valores altamente confiables e incondicionalmente valiosos, garantizados por su propiedad.
- Valor colateral Una factura puede usarse como un ahorro y como un valor. Los pagarés de bancos conocidos son fácilmente aceptados como garantía de un préstamo. Muchas bolsas aceptan pagarés de bancos confiables como una contribución que garantiza la ejecución de contratos de futuros.
Para comprar una cuenta bancaria, el comprador debe transferir dinero a la cuenta del banco emisor (para las personas, el pago en efectivo es posible).
Algunos bancos practican la emisión de préstamos con pagarés. Después de emitir un préstamo con un pagaré, cuyo plazo y monto coinciden con el préstamo solicitado, el banco, por así decirlo, recibe un depósito por el mismo período y monto. Las facturas de crédito son bastante populares entre los prestatarios: empresas y organizaciones, conectadas entre sí por cadenas tecnológicas y, por lo tanto, financieras. Los bancos comerciales tienen una posición sólida en el mercado de emisores de pagarés, especialmente bancos de Moscú.
Para recaudar fondos, los bancos comerciales de acciones pueden emitir tales obligaciones de deuda propia como bonos.
Bond es una garantía que certifica la relación de un préstamo entre el propietario del bono (el acreedor) y el banco que lo emitió.
La emisión de bonos por parte de un banco para recaudar fondos solo puede realizarse si todas las acciones emitidas anteriormente por este banco (para JSC) o el pago total por parte de los accionistas de sus acciones en el capital autorizado (de LLC) están totalmente pagados. La emisión simultánea de acciones y bonos no está permitida.
Los préstamos interbancarios (MBK) permiten reponer la base de recursos de los bancos comerciales.
Todos los bancos comerciales de vez en cuando pueden tener un excedente de recursos de crédito, o, a la inversa, sus deficiencias temporales. El excedente se puede colocar en depósitos, y el déficit se repone con MBK. El mercado interbancario es una parte del mercado de capital de préstamo, donde los bancos atraen y colocan temporalmente los recursos monetarios libres de las instituciones crediticias.
Los préstamos interbancarios se llevan a cabo para mantener la liquidez del banco o asegurar una inversión de fondos rentable. Ocurre dentro del marco de las relaciones de corresponsalía bancaria y es un recurso relativamente costoso en relación con otras fuentes de préstamos.
En las fuentes de los recursos de crédito del banco puede haber préstamos del Banco Central de la Federación de Rusia, que se emiten en el orden de refinanciación con observancia obligatoria por los bancos de los estándares económicos y los requisitos de reserva.
La estabilidad de la base de recursos, su estructura, el equilibrio con los activos garantizan el pleno funcionamiento del banco. Al mismo tiempo, un cambio en la política del banco en el área de operaciones activas también puede afectar la naturaleza de los recursos.
Los principales canales para asignar fondos son las transacciones de crédito (contabilidad y préstamo) y las transacciones de valores ( acciones ).