Giro de dinero sin efectivo

Giro de dinero sin efectivo

La esencia de la facturación no monetaria

La rotación de efectivo sin dinero en efectivo es el movimiento de valor sin la participación de efectivo a través de la transferencia de fondos a las cuentas de las entidades de crédito, así como la compensación de los reclamos mutuos.

El dinero de la rotación de efectivo y no efectivo tiene sus propios detalles, así como muchas características similares. Algunos de ellos se presentan en la Tabla. 2.1.

Tabla 2.1. Características generales y características de la rotación de efectivo y no en efectivo

Formas de pagos no monetarios

Las liquidaciones no monetarias se realizan sobre la base de los documentos de liquidación establecidos por el Banco Central de la forma y con la observancia de la circulación del documento correspondiente. El volumen de negocios no monetario se realiza a través de los métodos apropiados de organización de pagos no monetarios.

Dependiendo del método de pago, el tipo de documentos de liquidación y la organización de circulación de documentos en el banco, se pueden identificar las siguientes formas básicas de pagos no monetarios entre pagadores y destinatarios: liquidaciones por órdenes de pago, por carta de crédito, por cheques, por cobranza , por tarjetas de pago.

La base para las liquidaciones no monetarias son los acuerdos interbancarios. Los acuerdos entre bancos en Rusia se realizan, como ya se señaló, a través de centros de liquidación en efectivo creados por el Banco Central de Rusia. Las operaciones bancarias para liquidaciones también pueden llevarse a cabo utilizando cuentas corresponsales de bancos abiertos entre sí sobre la base de acuerdos interbancarios.

El sistema de liquidación interbancaria no monetaria está regulado por el Banco Central de Rusia

Uno de los principales actos legislativos es el Reglamento sobre la organización de los acuerdos interbancarios en el territorio de la Federación de Rusia, Nº 271, aprobado y modificado. De acuerdo con la situación en el territorio de Rusia, los acuerdos no monetarios entre bancos y otras organizaciones de crédito se realizan a través de los centros de liquidación de efectivo (RCC) del Banco Central de Rusia. Se abre una cuenta de corresponsal para cada institución bancaria en el RCC. Los bancos deben garantizar la recepción puntual de los fondos en su cuenta de corresponsal en la cantidad necesaria para realizar los pagos.

La prerrogativa del Banco Central de la Federación de Rusia es la regulación y la mediación en los pagos entre los bancos y otras organizaciones de crédito, lo que le permite controlar y regular la circulación de dinero en el país.

Principios básicos de liquidación no monetaria en la Federación de Rusia

Hablemos de los principios básicos de la organización del volumen de negocios moderno no monetario en la Federación de Rusia:

• Se requiere que las empresas de todas las formas de propiedad mantengan sus fondos en cuentas bancarias. Solo se pueden mantener pequeñas cantidades de efectivo en las oficinas del cajero dentro del límite.
• La mayor parte de los pagos no monetarios debe realizarse a través del banco.
• La demanda de pago debe emitirse antes del envío de la mercancía o después de ella. Sin embargo, en una crisis de pagos, un número cada vez mayor de proveedores exige un prepago. A menudo, el recibo preliminar de dinero antes del envío de mercancías (prepago) alcanza el 100%.
• El pago por parte del cliente del banco de los bienes y servicios recibidos se lleva a cabo por el banco solo con el consentimiento de la persona física o jurídica atendida.
• Las formas de liquidación de pagos no en efectivo permitidas por las reglamentaciones de CBR son elegidas por la empresa según su propio criterio.

La observancia de estos principios permite mantener la legalidad de la rotación de dinero.

El concepto de rotación de dinero no monetario

La parte principal de la rotación de dinero es el volumen de negocios no monetario, en el que el movimiento de dinero se produce a través de transferencias a cuentas en instituciones de crédito o compensación de reclamaciones mutuas (compensación).

El reemplazo de liquidaciones en efectivo con pagos no monetarios y su organización racional en una economía de mercado son importantes para regular la circulación de dinero, la formación de recursos bancarios, la organización de relaciones de crédito, el control del trabajo de las empresas y la reducción de los costos de circulación asociados con los acuerdos monetarios. En los países desarrollados, el 80% del volumen total de facturación de los pagos no es en efectivo, y solo el 20% está en circulación, y en algunos países esta relación es aún mayor. En Rusia, esta relación es de aproximadamente 60 y 40%. La mayor parte del volumen de negocios de pagos que no son en efectivo (alrededor del 80%) se contabiliza por liquidaciones en transacciones de productos básicos, i.е. para los pagos por los bienes enviados, las obras realizadas y los servicios prestados, el resto del volumen de negocios de pago corresponde a las liquidaciones de transacciones no negociables, i.е. cálculos con el presupuesto, fondos fuera del presupuesto y otras estructuras.

En la circulación monetaria no monetaria, el dinero funciona como un medio de pago. Esto está determinado por el hecho de que las transferencias en las cuentas no se deben al momento del movimiento de los valores materiales, que ellos median, el pago de las obligaciones monetarias ocurre después de su ocurrencia. Cuando se compensan los reclamos mutuos, solo los saldos deudores o de crédito se reflejan en las cuentas de los bancos, que se reembolsan en su totalidad, y la cantidad de fondos acreditados se incluye en el volumen de rotación de dinero no monetario.

El mecanismo para realizar pagos no monetarios es a través de un sistema de pago, que tiene la siguiente estructura:

• pagos y liquidaciones en el sector no financiero de la economía (entre empresas);
• pagos y liquidaciones en el sector financiero, i. entre bancos. Estos cálculos se llevan a cabo de la siguiente manera:
• asentamientos a través del Banco de Rusia; abriendo una cuenta corresponsal con bancos comerciales en el RCC del Banco Central de la Federación de Rusia (representan aproximadamente el 60%);
• liquidaciones directas de instituciones de crédito a través de cuentas corresponsales mutuas de nostro y loro (dichos cálculos son aproximadamente del 10%);
• las liquidaciones por compensación - a través de centros de liquidación y compensación no gubernamentales (dichos cálculos son solo del 0.2%);
• cálculos a través de cuentas de liquidaciones entre sucursales (dichos cálculos son aproximadamente 29.8%);
• cálculos en el sector personal (asentamientos no monetarios de la población - cheques, tarjetas de pago, etc.).

Por lo tanto, el sistema de pago es un conjunto de instituciones, normas legales, instrumentos, procedimientos, software y herramientas técnicas, de comunicación e información que aseguran los arreglos entre los participantes.

Dado que todas las liquidaciones no monetarias se realizan mediante el débito o abono de fondos a cuentas bancarias, una organización o una persona necesita abrir dicha cuenta (liquidación, depósito, préstamo, cambio, corriente u otra cuenta bancaria), y los bancos comerciales realizarán la función de gestión de efectivo clientes del banco.

La cuenta de liquidación se abre para las organizaciones que tienen un saldo independiente y opera de acuerdo con las reglas de liquidación comercial, y sus subcuentas se abren con subcuentas de liquidación y cuentas corrientes.

Cada organización se abre con una (o varias, en diferentes bancos) cuenta de liquidación, que refleja el movimiento de fondos. Para abrir un cálculo de liquidación de una organización, debe proporcionar al banco los siguientes documentos:

• aplicación de la forma establecida;
• copias autenticadas de los documentos constitutivos;
• certificado de registro ante la autoridad tributaria;
• una tarjeta con muestras de firmas y un sello;
• documentos que confirmen los poderes de las personas indicadas en la tarjeta.

Para abrir cuentas para no residentes en la Federación de Rusia, se presentan extractos del registro comercial o bancario que determina el estado legal del no residente de acuerdo con la legislación del país de su ubicación, una copia del permiso del banco nacional extranjero. Todos los documentos deben estar traducidos al ruso, notarizados y legalizados en la embajada de la Federación Rusa o en la embajada de un país extranjero.

De conformidad con el Código Civil (Artículo 855), se establece la siguiente secuencia de cancelaciones. En presencia de fondos en la cuenta, cuyo monto es suficiente para cumplir con todos los requisitos, la cancelación de estos fondos de la cuenta se lleva a cabo en el orden de la secuencia del calendario. Si los fondos en la cuenta son insuficientes, la cancelación se realiza en el siguiente orden:

• en primer lugar, cancelaciones en documentos ejecutivos que prevén la transferencia o emisión de fondos de la cuenta para satisfacer reclamos de indemnización por daños causados ​​a la vida y la salud, así como reclamos por recuperación de pensión alimenticia;
• en segundo lugar, las cancelaciones se realizan en documentos ejecutivos que prevén la transferencia o emisión de fondos para liquidaciones sobre el pago de indemnizaciones y salarios con personas que trabajan bajo un contrato laboral, incluso bajo un contrato, para pagar una compensación a los autores de propiedad intelectual;
• en tercer lugar, se efectúa una cancelación de documentos de pago que prevén la transferencia o emisión de fondos para pagos, pero para mano de obra con personas que trabajan bajo un contrato laboral, así como para contribuciones al Fondo de Pensiones de RF, el Fondo de Seguro Social de la Federación de Rusia y los fondos de seguro médico obligatorio ;
• en el cuarto turno, se da de baja el dinero en documentos de pago que contemplan pagos al presupuesto y fondos extrapresupuestarios, deducciones a las que no se prevén en la tercera etapa;
• en el quinto turno, los fondos se dan de baja en los documentos ejecutivos que prevén la satisfacción de otras reclamaciones monetarias;
• en el sexto turno, el efectivo se debita de otros documentos de pago en el orden del pedido del calendario.

La economía de cualquier estado es una relación compleja de millones de entidades económicas. La base de estas relaciones son las liquidaciones y los pagos, durante los cuales se cumplen los reclamos y obligaciones mutuos. Las relaciones económicas se están realizando a través del sistema de pagos del país. La rotación de dinero es el agregado de todos los pagos que median el movimiento del valor en forma monetaria entre todos los agentes, tanto en el ámbito económico nacional como en el extranjero.

La rotación de dinero se divide en efectivo y no efectivo. La mayor parte de la rotación de dinero es la facturación de pago, en la cual el dinero funciona como un medio de pago, se utiliza para pagar las obligaciones de la deuda. Todo el volumen de negocios no monetario es el pago, porque hay una cierta brecha en el tiempo entre el movimiento de los bienes y el dinero. El volumen de negocios de pago no en efectivo es predominante (90%), llevado a cabo en forma de entradas en cuentas en bancos o compensando reclamaciones mutuas. Todos los cálculos en la economía: un conjunto de relaciones económicas, que se asocian con la aparición y solución de requisitos y obligaciones mutuos de las entidades del mercado en el proceso de operaciones.

Las relaciones calculadas incluyen los siguientes elementos:

• participantes en asentamientos (proveedores, compradores);
• objetos de operaciones de liquidación (servicios, trabajo, requisitos financieros, moneda);
• organismos que realizan pagos (bancos, RCC, autoridades de compensación y zatsi);
• intermediarios en asentamientos (empresas de factoraje, garantes y otros intermediarios).

Dos contratistas toman parte en los cálculos, si el proveedor y el receptor de los recursos monetarios coinciden en una persona, el comprador y el pagador, si no coinciden, entonces las diferentes opciones son posibles:

• el proveedor no es un receptor de fondos;
• el consignatario es el pagador, pero el pago es a favor de terceros;
• el proveedor y receptor de fondos es una persona;
• el pagador no es un destinatario y no es un tercero.

La clasificación de los cálculos asume la presencia de diferentes signos:

• sobre los participantes en los asentamientos (sectores no financieros y financieros: bancos, los asentamientos en el sector financiero se denominan interbancarios, no financieros, entre granjas);
• sobre los objetos de los asentamientos (a los efectos del pago - para las transacciones de bienes y no productos, las transacciones no de productos básicos - estos son impuestos, pagos en préstamos, facturas);
• en el lugar de asentamiento (una ciudad, no residente e interestatal);
• en el momento del pago (urgente, a largo plazo, programado, diferido y atrasado, urgente - antes del comienzo de la negociación, pagos por adelantado, inmediatamente después de la operación y después de un cierto período después de la operación. Bill: una forma conveniente de crédito a corto plazo, especialmente en el comercio en el caso de una falta temporal de dinero;
• por la forma de los asentamientos (transferencias, cuenta abierta, carta de crédito y cobro);
• por el método de pago (bruto - cancelando fondos de la cuenta en su totalidad, compensando reclamaciones mutuas - compensación, cancelando el saldo de la compensación);
• en los instrumentos de pago:
  • instrumentos de transferencias de crédito (estas son órdenes de pago para transferencias de crédito o solicitudes de pago-instrucciones);
  • instrumentos de transferencias de débito (facturas, cheques, órdenes de cobranza para cancelaciones de débito);
  • instrumentos intermedios (se pueden usar y débito, y transferencias de crédito - cartas de crédito, tarjetas de plástico);

Los portadores de instrumentos de pago son papel, tarjetas de plástico , disquetes, pulsos.

De acuerdo con la disponibilidad de garantías los pagos se dividen en garantizados (con la ayuda de letras de cambio, cheques, cartas de crédito) y no garantizados (órdenes de pago para la cancelación de fondos para obligaciones con fondos presupuestarios y extrapresupuestarios colocados en la tarjeta de archivo número 2, así como los requisitos de pago).

El sistema bancario en su conjunto es el comienzo de la circulación de pagos en efectivo y no monetarios, la creación de medios de pago es su función más importante. Al hacer arreglos, el dinero sirve como un medio de pago (pago de la deuda). Los acuerdos no monetarios adquieren un carácter crediticio en varios casos, ya que existe una brecha entre el inicio y el final del pago. La oferta de dinero toma la forma del movimiento de contra flujos: liberación activa de dinero a través de los bancos y un retorno más lento del dinero por parte de los deudores. Como resultado, la oferta monetaria tiende a aumentar. En el campo de la política monetaria, es importante gestionar la oferta monetaria, el volumen de préstamos, el tipo de cambio examinando las tendencias en los volúmenes y las direcciones de la rotación monetaria y crediticia. análisis de transacciones en curso.