Liquidez de un banco comercial
La liquidez de un banco comercial es la capacidad de oportuna y sin pérdidas cumplir sus obligaciones con los clientes (inversores, acreedores, inversores).
Las obligaciones del banco pueden ser reales y condicionales.
Los pasivos reales se reflejan en el balance general del banco en forma de depósitos a la vista, depósitos a plazo, recursos interbancarios involucrados y fondos de los acreedores. Los pasivos potenciales o fuera de balance se expresan en garantías emitidas por el banco, líneas de crédito abiertas a clientes, etc.
Los pasivos reales son aquellos que se reflejan en las respectivas cuentas del balance en forma de depósitos, préstamos interbancarios, valores emitidos (letras de cambio, certificados de depósito y de ahorro).
Los pasivos contingentes son pasivos del banco, reflejados en cuentas fuera de balance. Estas son obligaciones que pueden surgir en ciertas circunstancias, por ejemplo, garantías, garantías emitidas por el banco.
De acuerdo con la terminología establecida por las NIIF, los pasivos reales y contingentes son pasivos monetarios y de otro tipo que surgen de transacciones que implican el uso de instrumentos financieros, es decir, cualquier contrato que implique el surgimiento de un activo monetario de una empresa y una obligación monetaria o instrumento de capital de otra empresa.
Factores de liquidez del banco
Los factores que determinan la liquidez de un banco comercial pueden ser internos y externos.
Los factores internos incluyen:
- la calidad de los activos del banco;
- calidad de los fondos prestados;
- conjugación de activos y pasivos por vencimiento;
- gestión e imagen del banco.
Una base de capital sólida significa la presencia de un valor absoluto significativo de capital. El núcleo de su capital es el fondo estatutario y otros fondos del banco, destinados a diversos fines, incluido para garantizar la estabilidad financiera del banco. Cuanto mayor sea el capital propio del banco, mayor será su liquidez.
Otro factor que afecta la liquidez del banco es la calidad de sus activos. Al calcular los ratios, los activos de un banco comercial se dividen en cinco grupos de riesgo, teniendo en cuenta el grado de riesgo de inversión de los fondos y, en consecuencia, la posible pérdida de una parte del valor de estos fondos en una situación desfavorable. Al mismo tiempo, se asigna un factor de ajuste de riesgo apropiado (de 0 a 100%) a las categorías separadas de activos incluidas en cada uno de los cinco grupos, que muestra cuánto del valor de esta categoría de activos puede perderse o de qué otro modo, en qué medida la inversión de fondos otra categoría de activos bancarios.
Los factores externos incluyen:
- situación política y económica general en el país;
- desarrollo del mercado de valores y el mercado interbancario;
- el sistema de refinanciamiento del Banco de Rusia de bancos comerciales;
- efectividad de las funciones de supervisión del Banco de Rusia.
La situación política y económica general en el país crea los requisitos previos para el desarrollo de las operaciones bancarias y el éxito del sistema bancario, asegura la estabilidad de la base económica de las actividades de los bancos, fortalece la confianza de los inversores nacionales y extranjeros en los bancos. Sin estas condiciones, los bancos no pueden crear una base de depósitos estable, lograr la rentabilidad de las operaciones, mejorar el sistema de gestión, mejorar la calidad de los activos.
El desarrollo del mercado de valores permite proporcionar un sistema óptimo de activos líquidos sin pérdida de rentabilidad, ya que la forma más rápida de transformar los activos del banco en efectivo en la mayoría de los países extranjeros está relacionado con el funcionamiento del mercado de valores.
El desarrollo del mercado interbancario promueve la redistribución entre los bancos de recursos monetarios temporalmente inactivos, el mantenimiento de la liquidez de los bancos comerciales. El sistema de refinanciamiento del Banco de Rusia para bancos comerciales también está relacionado con este factor. En este caso, la fuente de reposición de recursos es el Banco de Rusia, a través del cual se mantiene la liquidez de un banco comercial.
La efectividad de las funciones de supervisión del Banco de Rusia determina el grado de interacción entre la autoridad de supervisión estatal y los bancos comerciales en términos de gestión de la liquidez.
Gestión de liquidez bancaria
La liquidez del banco está estrechamente relacionada con la liquidez del balance. Para mantener la liquidez del balance general, el banco debe mantener constantemente el nivel necesario y suficiente de fondos en cuentas corresponsales, efectivo en caja, activos de venta rápida, es decir administrar la liquidez
Los principales elementos de la gestión de la liquidez son:
- análisis del estado de liquidez instantánea, actual y de largo plazo;
- preparación de un pronóstico de liquidez a corto plazo;
- realizar un análisis de liquidez y utilizar eventos negativos para el banco (condiciones del mercado, situación de los prestatarios y acreedores);
- determinación de la necesidad de liquidez del banco;
- determinación del superávit / déficit de liquidez y sus valores máximos permisibles;
- evaluación del efecto sobre la liquidez de las transacciones en moneda extranjera;
- determinación de los valores límite de los ratios de liquidez para cada moneda y para todas las monedas en general.
La evaluación de la liquidez del banco es una de las tareas más difíciles, lo que permite responder a la pregunta más importante: es el banco capaz de cumplir con sus obligaciones. La capacidad del banco para responder a las obligaciones se ve afectada por las características del estado y los cambios en la base de recursos, la recuperabilidad de los activos, el resultado financiero de la actividad, el tamaño de los fondos propios del banco (capital) y la calidad de la gestión y gestión del banco, que en ciertos puntos puede jugar y jugar un papel decisivo.
Para controlar el estado de liquidez del banco, se establecieron tres normas de liquidez (instantánea, actual y de largo plazo). Se definen como la relación entre activos y pasivos, teniendo en cuenta los términos, cantidades y tipos de activos, así como otros factores.
La relación de liquidez instantánea (H2) regula (limita) el riesgo de pérdida de liquidez del banco dentro de un día hábil y determina la proporción mínima entre el monto de activos altamente líquidos del banco y el monto de las cuentas de pasivos a la vista del banco.
El estándar se calcula con la fórmula
- LAM : activos altamente líquidos, es decir activos financieros que deben recibirse dentro del día siguiente y que el banco puede exigir inmediatamente y, de ser necesario, implementar por el banco para recibir inmediatamente efectivo, incluidos fondos en las cuentas corresponsales del banco con el Banco de Rusia, en bancos de países desarrollados países ", el departamento de caja del banco. El indicador LAM se calcula como la suma de los saldos en las cuentas de la caja, las cuentas corresponsales, los recibos en el marco de tiempo;
- О v.m - pasivos (pasivos) a la vista, por los cuales un depositante o acreedor puede tener que pagarlos puntualmente. El indicador O vm se calcula como la suma de las cuentas de saldos a la vista, con ciertos ajustes. Cálculos LAM y OVM se producen de acuerdo con las instrucciones del Banco de Rusia. El valor mínimo permitido de la norma de H2 se establece en 15%.
El índice de liquidez actual del banco limita el riesgo de pérdida de liquidez del banco durante los 30 días más cercanos a la fecha de liquidación y determina la relación mínima del monto de los activos líquidos del banco con el monto de las cuentas de pasivos a la vista del banco y hasta 30 días calendario.
El índice de liquidez actual (Н3) se calcula mediante la fórmula
- LAT : activos líquidos, es decir activos financieros que debe recibir el banco o reclamar en los próximos 30 días calendario para recibir efectivo dentro del tiempo especificado. El indicador L a.t se calcula como la suma de los activos altamente líquidos ( Lm ) y los saldos en ciertas cuentas del balance;
- О В.т - pasivos (pasivos) a la vista, por los cuales el depositante o acreedor puede estar obligado a pagarlos con prontitud, y las obligaciones del banco con los acreedores (inversionistas) por un período de 30 días calendario. El indicador Ов.т se calcula como la suma de los saldos de ciertas cuentas en las cuentas.
La liquidación de LAT y OD se realiza de acuerdo con las instrucciones del Banco de Rusia. El valor mínimo permitido del estándar H3 se establece en 50%.
Los activos altamente líquidos y líquidos incluyen solo aquellos activos financieros del banco que, de acuerdo con las regulaciones del Banco de Rusia, caen en la primera categoría de calidad (grupo de riesgo 1) y la segunda categoría de calidad (grupo de riesgo 2). Además de los activos anteriores, los saldos de las cuentas del balance para los cuales no hay requisitos para la formación de reservas se incluyen en el cálculo de la relación L y L. En caso de que los activos en las cuentas del balance relevantes sean planificados por el banco para su cobro dentro del próximo 30 calendario días en una forma que les permita clasificarse como activos altamente líquidos y líquidos.
El índice de liquidez a largo plazo (H4) regula el riesgo de que el banco pierda liquidez como resultado de colocar fondos en activos a largo plazo y determina la relación máxima permitida entre los créditos del banco con el vencimiento restante a la fecha de vencimiento de 365 o 366 días calendario. y pasivos (pasivos) con el período restante hasta la fecha de reembolso que exceda los 365 o 366 días calendario. El índice de liquidez a largo plazo (H4) del Banco se calcula mediante la fórmula
- KR D - requisitos de crédito con el período restante hasta la fecha de reembolso durante 365 o 366 días calendario, así como préstamos extendidos;
- К - el capital del banco;
- ML: pasivos (pasivos) del banco por los préstamos y depósitos recibidos por el banco, así como por los títulos de deuda del banco que están en circulación en el mercado con un vencimiento residual de más de 365 o 366 días calendario. Determinado por el propio banco sobre la base de documentos primarios.
El valor máximo permitido del estándar H4 se establece en 120%.
Para evaluar la liquidez del banco, además de los estándares de liquidez, puede utilizar un sistema de indicadores que se combinan para evaluar la situación de liquidez del banco, tanto en un momento dado como a mediano plazo.
1. Documentos de liquidación no pagados a tiempo debido a la falta de fondos en las cuentas corresponsales del banco.
La presencia de impagos reflejados en estas cuentas significa que el banco tiene problemas para realizar los pagos y hay retrasos en el pago de los clientes. Si los saldos en estas cuentas tienen una tendencia de crecimiento y un largo tiempo, entonces el banco es insolvente y no tiene liquidez.
2. Indicador
K2 = Volumen de negocios en el crédito de cuentas corresponsales y departamentos de efectivo / activos de saldo neto
Este indicador nos permite evaluar el nivel general de la actividad comercial del banco y el impacto de los riesgos asumidos por el banco en su funcionamiento sostenible. Si el indicador tiene una tendencia pronunciada a la baja, esto puede indicar una reducción en las operaciones del banco e incluso una reducción de sus actividades.
Las razones de esta condición pueden ser la mala calidad de algunos activos (principalmente la cartera de préstamos), los problemas del banco con el pago de los clientes. En los bancos que trabajan activamente, el indicador de actividad comercial es mayor que 1.0.
3. Posición neta y líquida del banco
К3 = Medios en las cuentas corresponsales-nostro y en mano / Préstamos interbancarios a corto plazo y préstamos del Banco Central de Rusia
Si el
4. Coeficiente del saldo actual de los activos y pasivos del banco:
K4 = Requisitos (activos) por hasta 30 días / Pasivos (pasivos) con un vencimiento de hasta 30 días
Con la ayuda del factor de saldo actual, puede evaluar la posibilidad de problemas con los pagos. Si el indicador excede establemente 1.0, la probabilidad de que ocurra un déficit de liquidez es casi mínima. Si el valor del indicador está constantemente por debajo de 0.6-0.7 y tiende a disminuir, esto es un signo de un posible déficit de liquidez.
Equivalente en términos del coeficiente de equilibrio a mediano plazo
K5 = Requisitos (activos) por hasta 180 días / Pasivos (pasivos) con un vencimiento de hasta 180 días
Los ratios de liquidez considerados nos permiten administrar la liquidez de la entidad de crédito en una fecha determinada y en el futuro. Además del método de coeficiente para medir la liquidez, la práctica rusa utiliza un mecanismo de gestión del flujo de efectivo que refleja el movimiento no solo de los activos y pasivos, sino también de las operaciones fuera de balance de una institución de crédito.