Riesgo de crédito del banco

Riesgo de crédito: la naturaleza y las causas

El riesgo de crédito es el riesgo de que un préstamo bancario no sea devuelto o retrasado.

Las principales razones del riesgo de no devolución de un préstamo:

• disminución (pérdida) de la solvencia del prestatario;
• deterioro de la reputación comercial del prestatario.

El riesgo de crédito puede surgir para cada préstamo individual provisto por el banco, o para toda la cartera de préstamos del banco (riesgo de crédito agregado). Por lo tanto, es importante que el banco desarrolle una política crediticia: un esquema documentado de la organización y un sistema para controlar las actividades crediticias.

El principal requisito para la formación de la cartera de préstamos es el saldo de la última, lo que debería compensar el mayor riesgo de un préstamo por la fiabilidad y la rentabilidad de otros préstamos. La estructura de la cartera de préstamos se forma bajo la influencia de los siguientes factores:

• rentabilidad y riesgo de préstamos individuales;
• la demanda del prestatario de ciertos tipos de préstamos;
• las normas de riesgo crediticio establecidas por el Banco Central;
• estructura de los recursos crediticios del banco en términos de vencimientos de los préstamos.

Las operaciones de crédito de los bancos en sí mismas son arriesgadas, por lo tanto, la gestión de los riesgos de crédito debe dirigirse a su reducción, cuyos principales métodos son:

• evaluación de la solvencia del prestatario y establecimiento de su calificación crediticia;
• implementación de una política de diversificación de préstamos (por tamaño, tipos, grupos de prestatarios);
• seguro de crédito y depósito;
• formación de reservas para cubrir posibles pérdidas en préstamos;
• formación de una estructura organizacional efectiva del banco para minimizar el riesgo de crédito.

En las condiciones actuales del funcionamiento de los bancos rusos, es necesario tener en cuenta el desarrollo de fuentes externas de información sobre la solvencia de los prestatarios, la experiencia extranjera en la gestión del riesgo corporativo y la evaluación de la solvencia de los posibles clientes bancarios.

Gestión del riesgo de crédito

La gestión del riesgo de crédito es un factor clave que determina la efectividad de las operaciones del banco. Es especialmente importante contar con un sistema efectivo de gestión del riesgo de crédito en el contexto de la crisis financiera, la competencia feroz entre una variedad de instituciones crediticias y productos bancarios, así como la inestabilidad y la imperfección de la legislación bancaria.

Factores de riesgo de crédito

El riesgo de crédito es el riesgo de incumplimiento de obligaciones de crédito a una entidad de crédito por parte de un tercero. El riesgo de que ocurra este tipo de riesgo existe en la realización de operaciones de préstamo y otras operaciones equivalentes, que se reflejan en el balance y también pueden estar fuera de balance.

El grado de riesgo de crédito depende de los siguientes factores:

• situación económica y política en el país y la región, es decir se ve afectado por factores macroeconómicos y microeconómicos (el estado de crisis de la economía en transición, el carácter incompleto de la formación del sistema bancario, etc.);
• el grado de concentración de la actividad de crédito en ciertas industrias que son sensibles a los cambios en la economía (es decir, una cantidad significativa de cantidades emitidas a un rango estrecho de prestatarios o industrias);
• solvencia, reputación y tipos de prestatarios por formas de propiedad, propiedad y su relación con los proveedores y otros acreedores;
• bancarrota del prestatario;
• una gran proporción de préstamos y otros contratos bancarios atribuibles a clientes con dificultades financieras;
• la concentración de la actividad de la organización de crédito en esferas nuevas, poco investigadas, de acreditación (leasing, factoraje, etc.);
• la proporción de clientes nuevos y recientemente atraídos, sobre los cuales el banco no tiene suficiente información;
• abuso por parte del prestatario, fraude;
• tomando como garantía difícil de medir o sujeto a una rápida depreciación de los valores o la incapacidad de obtener garantías adecuadas para el préstamo, pérdida de la garantía;
• diversificación de la cartera de préstamos;
• precisión del estudio de factibilidad de la transacción del préstamo y un proyecto comercial o de inversión;
• realizar cambios frecuentes en la política de la entidad de crédito para otorgar préstamos y formar una cartera de préstamos emitidos;
• tipo, tamaño y tamaño del préstamo y sus garantías, etc.

Como en la práctica estos factores pueden actuar en direcciones opuestas, la influencia de los factores positivos niega el efecto de los factores negativos, y si actúan en una dirección, la otra también es posible: la influencia negativa de un factor aumentará por la acción del otro. Los factores del riesgo de crédito enumerados se pueden agrupar como externos e internos.

El grupo de factores externos incluye: el estado y las perspectivas para el desarrollo de la economía del país en su conjunto, las políticas monetarias, externas e internas del estado y sus posibles cambios como resultado de la regulación estatal.

Los riesgos de crédito externo incluyen: político, macroeconómico, social, inflacionario, sectorial, regional, riesgo de cambios legislativos (por ejemplo, la creación de condiciones regulatorias favorables para la provisión de ciertos tipos de préstamos y restricciones sobre otros), riesgo de tasa de interés. Una entidad de crédito no puede predecir con precisión el nivel de interés, sino que solo tiene en cuenta al administrar los riesgos de crédito, las reservas adicionales para cubrir posibles pérdidas, tanto directas como ocultas.

Los factores internos pueden estar relacionados con las actividades del banco acreedor y las actividades del prestatario. El primer grupo de factores incluye: el nivel de gestión en todos los niveles de la entidad de crédito, el tipo de estrategia de mercado, la capacidad de desarrollar, ofrecer y promover nuevos productos de préstamos, la idoneidad de la elección de la política de crédito, la estructura de la cartera de préstamos, factores de riesgo temporales. , tipos de cambio, ingresos de valores, margen de interés, etc.), retiro anticipado de un préstamo debido al incumplimiento de los términos del contrato de préstamo, calificación de la persona Ala, la calidad de la tecnología, etc.

Cabe señalar que los factores externos del riesgo de crédito mencionados anteriormente también están relacionados con las actividades del banco: determinan las condiciones para su funcionamiento. Sin embargo, estas relaciones son de naturaleza diferente: los factores externos no dependen de las actividades del banco y dependen internamente. Como ya se mencionó, se distingue un grupo de factores asociados con las actividades del prestatario u otras operaciones de crédito de contraparte. Esto incluye el contenido y los términos de las actividades comerciales del prestatario, su solvencia crediticia, el nivel de gestión, la reputación y los factores de riesgo asociados con el objeto del préstamo.

Los factores de riesgo de crédito son los principales criterios para su clasificación. Dependiendo del alcance de los factores, se identifican los riesgos crediticios internos y externos; desde el grado de conexión de los factores con las actividades del banco - riesgo de crédito, dependiente o no dependiente de las actividades del banco. Los riesgos de crédito, que dependen de las actividades del banco, teniendo en cuenta su escala, se dividen en fundamentales (asociados con los gerentes de toma de decisiones involucrados en la gestión de las operaciones activas y pasivas); comercial (asociado con la dirección de las unidades); individual y acumulativo (riesgo de la cartera de crédito, riesgo de un conjunto de transacciones relacionadas con el crédito).

Los riesgos crediticios básicos incluyen los riesgos asociados con los estándares de garantías de los márgenes, la toma de decisiones sobre la concesión de préstamos a prestatarios que no cumplen con los estándares del banco, y también como consecuencia de los intereses y el riesgo cambiario del banco, etc. Los riesgos comerciales están asociados con la política crediticia en relación con las pequeñas empresas, los clientes grandes y medianos, las personas jurídicas y las personas físicas, con ciertas áreas de actividad crediticia del banco. Los riesgos de crédito individuales incluyen el riesgo del producto de crédito, los servicios, las transacciones (transacciones), así como el riesgo del prestatario u otra contraparte.

Los factores de riesgo para el producto de préstamo son: su cumplimiento de las necesidades del prestatario (especialmente por el vencimiento y el monto); factores de riesgo comercial resultantes del contenido del evento prestado; confiabilidad de las fuentes de pago; suficiencia y calidad de la garantía. Además, los factores de riesgo de crédito pueden ser el resultado del riesgo operacional, ya que los errores tecnológicos y contables en los documentos, así como los abusos, pueden comprometerse en el proceso de creación del producto.

El mecanismo de prestación de un servicio crediticio específico, que puede denominarse provisionalmente tipo de préstamo, es una determinada dirección de la actividad crediticia del banco. El tipo de préstamo también le permite clasificar los riesgos de crédito: riesgos de abono de sobregiro, sobre la base de una línea de crédito, etc. Para los tipos de crédito, las manifestaciones generales y específicas de los riesgos crediticios son características. Por ejemplo, con el crédito por sobregiro, existe el riesgo de un sobregiro no autorizado, un riesgo de alterar el orden de pagos con un sobregiro, el riesgo de continuidad de la deuda por sobregiro y una cantidad de otros. Para los préstamos de inversión, estos son riesgos específicos como el riesgo de error de construcción, riesgo de falla de construcción, riesgo de falla de construcción, riesgo de falla de construcción, riesgo de falta de suministro de materias primas, falta de mercado para productos terminados, riesgo de cálculo incorrecto de los flujos de efectivo , el riesgo de revisar la propiedad del proyecto, el riesgo de insolvencia del garante, el riesgo de un pobre memorando de inversión. Por lo tanto, cada tipo de préstamo va acompañado de diferentes tipos de riesgos y factores que los causan, lo que requiere el desarrollo de diversos métodos de soporte y la aplicación de diversos métodos de gestión de riesgos de crédito.

El riesgo de crédito del prestatario es su reputación, incluido el nivel de gestión, la eficiencia de las actividades, la afiliación de la industria, la profesionalidad de los empleados del banco en la evaluación de la solvencia del prestatario, la suficiencia de capital, el grado de liquidez del saldo, etc. Los riesgos del prestatario pueden ser provocados por la propia entidad de crédito debido a una elección incorrecta del tipo de préstamo y los términos del crédito. El sistema de gestión del riesgo de crédito individual se presenta en la Tabla. 1.1.

El riesgo de crédito agregado, o el riesgo de la cartera de préstamos del banco, tiene sus propias peculiaridades en el sistema de gestión. Las características están determinadas, en primer lugar, por la esencia de conceptos tales como "cartera de préstamos" y "calidad de la cartera de préstamos". El riesgo de crédito agregado es el riesgo de la cartera de préstamos de un banco comercial.

Entre los problemas discutidos activamente asociados con este tipo de riesgo de crédito se encuentran:

• el concepto de una cartera de préstamos;
• su estructura;
• el concepto de la calidad de la cartera de préstamos;
• métodos para evaluar su calidad, incluido el grado de riesgo crediticio agregado.

Regulación del riesgo de crédito

La regulación del riesgo de crédito puede llevarse a cabo: en primer lugar, a nivel macro (en todo el país desde la posición del Banco de Rusia como supervisor de actividades bancarias) y en el nivel micro; acciones independientes de un banco comercial sobre gestión de riesgos.

La regulación del riesgo de los préstamos a nivel macro es establecer la cantidad máxima de riesgo de acuerdo con los actos normativos del Banco de Rusia, la formación de reservas para posibles pérdidas de préstamos,

Los métodos para regular el riesgo de crédito a nivel micro incluyen:

• diversificación (variedad) de la cartera de préstamos del banco;
• análisis preliminar del cliente;
• seguro de crédito, atracción de suficiente garantía, etc.

Con base en la información disponible sobre la magnitud del riesgo, los bancos desarrollan sus propios métodos para administrar el riesgo de crédito. Entre ellos se encuentran los siguientes:

• elaboración de las reglas de procedimiento para tomar una decisión de otorgar un préstamo;
• creación de reservas adicionales en caso de no devolución de los préstamos (además, las reservas se crean no solo de forma obligatoria, sino también voluntaria);
• tomar decisiones sobre niveles de riesgo aceptables, el uso de tasas de interés flotantes, continuar el trabajo con el cliente y después de emitir un préstamo, verificar el desempeño financiero y económico del prestatario,

Para que estos métodos de gestión del riesgo de crédito se implementen en la práctica, las actividades del banco comercial para gestionar el riesgo de crédito deben organizarse adecuadamente. Con este fin, el banco crea un comité de riesgo de crédito.

Composición y funciones del Comité de Riesgo de Crédito

El presidente del comité es el jefe del banco. Los miembros del comité son los jefes de varias divisiones del banco: el departamento de crédito, el departamento de análisis, el departamento de investigación y, si es necesario, los jefes de algunos otros departamentos.

Funciones del Comité de Riesgo de Crédito:

• desarrollo y monitoreo (evaluación) de la política de crédito actual del banco;
• desarrollo de una política de calificación crediticia;
• desarrollo de criterios para emitir nuevos préstamos;
• establecer límites a los préstamos dependiendo de la industria y el tipo de negocio;
• una evaluación periódica del riesgo de la cartera de préstamos;
• determinación de formas de devolver préstamos no confiables;
• desarrollo de estándares para documentación de crédito;
• desarrollo de estándares de compromiso de crédito;
• revisión de la política de determinación del costo del crédito (interés por el crédito).

Esta lista de funciones del comité de riesgo de crédito puede ser revisada, complementada. Cada banco comercial, teniendo en cuenta los detalles de sus actividades, determina las funciones específicas del comité de riesgo de crédito.

Causas del riesgo de crédito

Entre la variedad de factores de formación de riesgo, es aconsejable distinguir entre factores macro y microeconómicos. Entre los factores macroeconómicos, el factor principal es el estado general de la economía, así como la región en la que el banco desarrolla sus actividades. Además, entre ellos hay factores que están determinados por el nivel de inflación, así como por las tasas de crecimiento del PIB. Un papel importante es desempeñado por la actividad de la política monetaria del Banco de Rusia, que, al cambiar la tasa de interés, determina en gran medida la demanda de préstamos bancarios. Uno de los factores definitorios determinantes del riesgo es el nivel de desarrollo de la competencia bancaria, que se caracteriza por un aumento en la concentración de capital bancario en ciertas regiones y el desarrollo de operaciones y servicios bancarios.

Entre los factores microeconómicos, el nivel de potencial crediticio de un banco comercial juega un papel importante, dependiendo del monto total de fondos movilizados en el banco, la estructura y estabilidad de los depósitos, el nivel de reservas obligatorias en el Banco de Rusia, el monto total y la estructura de los pasivos del banco. Los factores que tienen un impacto directo en la aparición del riesgo de impago son el grado de riesgo de ciertos tipos de préstamos, la calidad de la cartera crediticia del banco en su conjunto, la política de precios del banco y el grado de gestión del riesgo de crédito en el banco.

A su vez, el grado de riesgo de ciertos tipos de préstamos se determina en función de su calidad. La calidad de una cartera específica de préstamos y préstamos del banco en su conjunto es uno de los factores clave del riesgo de crédito. El conjunto de factores que afectan la calidad de un préstamo emitido por separado incluye:

• el nombramiento de un préstamo (para el aumento de capital, para la reposición temporal de fondos, para la formación de activos corrientes, la construcción de capital);
• tipo de crédito (consumidor, hipoteca, inversión, pago, leasing);
• el tamaño del préstamo (grande, mediano, pequeño);
• plazo del préstamo (a corto, mediano y largo plazo);
• el cronograma de pago (a medida que los ingresos proceden, por única vez);
• afiliación a una sucursal (complejo agroindustrial, industria, comercio);
• forma de propiedad (privada, conjunta, municipal);
• el tamaño del prestatario (por el tamaño del capital autorizado, por el monto de los fondos propios);
• solvencia (de acuerdo con la evaluación de calificación);
• grado de relación del banco con el cliente (disponibilidad de una cuenta de liquidación en el banco, relación de una sola vez);
• formas de proporcionar (prenda, garantías, garantías).

Para prevenir o mitigar estas causas de riesgo de crédito, es necesario administrar este riesgo.

La gestión de riesgos del banco se lleva a cabo, por regla general, en varias etapas:

• identificación del contenido de los riesgos que surgen en relación con la implementación de esta actividad;
• Identifique las fuentes y la cantidad de información necesaria para evaluar el nivel de riesgo;
• selección de criterios y métodos para evaluar la probabilidad de la realización de riesgos, construyendo una escala de riesgos;
• elección o desarrollo de un método de seguro de riesgo.

Las deficiencias más comunes en la actividad bancaria, que indican problemas graves con respecto a la gestión del riesgo de crédito, son las siguientes:

• ausencia de un documento que establezca la política crediticia del banco;
• ausencia de restricciones a la concentración de riesgos en la cartera de préstamos;
• excesiva centralización o descentralización de la gestión del crédito;
• análisis deficiente de la transacción prestada;
• análisis financiero superficial de los prestatarios;
• valor de colateral sobreestimado;
• no hay suficiente contacto frecuente con el cliente;
• falta de control sobre el uso de préstamos;
• escaso control sobre los préstamos documentales;
• documentación de crédito incompleta;
• incapacidad para controlar efectivamente el riesgo de crédito.

Para reducir el impacto de estas deficiencias, es necesario aplicar un conjunto de métodos para administrar el riesgo de crédito. Los principales métodos de regulación, gestión del riesgo de crédito son los siguientes:

• diversificación de la cartera de activos;
• análisis preliminar de la solvencia del prestatario o del emisor;
• creación de reservas para cubrir el riesgo de crédito;
• análisis y mantenimiento de la estructura óptima de la cartera de préstamos (para el banco);
• el requisito de seguridad de los préstamos y su uso previsto.

La diversificación de la cartera de préstamos es el método más simple y económico para cubrir el riesgo de impago de un préstamo. Los principales métodos utilizados para garantizar una diversificación suficiente de la cartera de préstamos son los siguientes:

• Racionamiento del préstamo, que implica: el establecimiento de límites de crédito flexibles o duros sobre el monto, el calendario, los tipos de tasas de interés y otras condiciones para la provisión de préstamos; establecimiento de límites de crédito para prestatarios individuales o clases de prestatarios de acuerdo con la situación financiera; determinación de los límites de concentración de crédito en manos de uno o un grupo de prestatarios que cooperan estrechamente de acuerdo con su situación financiera;
• la diversificación de los prestatarios por industria también puede llevarse a cabo mediante el establecimiento directo de límites para todos los prestatarios de este grupo en el monto absoluto o por la participación agregada en la cartera de préstamos del banco;
• diversificación de la seguridad de los préstamos;
• aplicación de varios tipos de tasas de interés y métodos para calcular y pagar intereses sobre préstamos;
• la diversificación de la cartera de préstamos por tiempo, que es de particular importancia, ya que los tipos de interés de los préstamos de diferentes vencimientos están sujetos a diversas fluctuaciones.

La gestión del riesgo de crédito se realiza de acuerdo con la política de crédito realizada por el banco.

Contenido de la política de crédito

La política de crédito determina los objetivos y las prioridades de las actividades crediticias de los bancos.

La política de crédito es la estrategia y las tácticas del banco en el campo de las operaciones de crédito. Es un elemento de la política bancaria en general.

Los objetivos de la política de crédito están en conexión orgánica con los objetivos estratégicos generales del banco. A partir de esto, el objetivo de la política de crédito es crear las condiciones para la colocación efectiva de los fondos recaudados, asegurando un crecimiento estable de los beneficios del banco.

Los principios generales más importantes de la política de crédito del banco: validez científica, optimalidad, eficiencia, así como la unidad de todos los elementos de la política crediticia. Los principios específicos de la política crediticia de un banco comercial son: rentabilidad, rentabilidad, así como también seguridad y confiabilidad.

La política de crédito de un banco comercial tiene una estructura interna que incluye:

• la estrategia del banco para desarrollar las principales líneas del proceso de crédito;
• las tácticas del banco para organizar los préstamos;
• control sobre la implementación de la política de crédito.

A su vez, la estructura interna de la política de crédito debe reflejar los siguientes elementos clave:

• la organización de la actividad crediticia;
• gestión de la cartera de préstamos;
• control sobre la acreditación;
• principios de distribución de poderes;
• criterios generales para la selección de préstamos;
• límites en ciertas áreas de crédito;
• principios del trabajo actual con créditos (apoyo de contratos de préstamos);
• reserva de pérdida de préstamo.

En general, la estrategia de política crediticia toma en cuenta las prioridades, principios y objetivos de un banco en particular en el mercado crediticio, y la táctica son los instrumentos financieros y de otro tipo utilizados por este banco para realizar sus propósitos en la realización de transacciones crediticias, las reglas para su ejecución y el procedimiento para organizar el proceso crediticio. Por lo tanto, la política crediticia crea los prerrequisitos generales necesarios para el trabajo efectivo del personal de la unidad de crédito del banco, une y organiza los esfuerzos del personal, reduce la probabilidad de errores y toma de decisiones irracionales.

Los objetivos y mecanismos de implementación de la política de crédito

Los elementos de la política de crédito encuentran su expresión práctica en sus formas de organización, es decir métodos, métodos de implementación de la política de crédito. A su vez, el mecanismo para implementar la política de crédito incluye las siguientes etapas.

Disposiciones generales y objetivos de la política de crédito.

La oficina de administración de crédito y los poderes de los empleados del banco.

Organización del proceso de crédito en diversas etapas de la implementación del contrato de préstamo. La organización de la relación de crédito entre el banco y el prestatario está determinada por muchos factores, incluido el tamaño del banco, las calificaciones de los empleados bancarios responsables del procesamiento del préstamo, el tamaño de la cartera de préstamos, los tipos de préstamos,

Control bancario y gestión del proceso de crédito. Un buen análisis del préstamo y su proceso de aprobación en combinación con un seguimiento sistemático del estado del préstamo son elementos necesarios del proceso de protección de la cartera de préstamos del banco y, por lo tanto, de la viabilidad del propio banco.

Entonces, la política crediticia del banco es determinar las áreas prioritarias para el desarrollo y la mejora de las actividades bancarias en el proceso de inversión de recursos crediticios, el desarrollo del proceso crediticio, el aumento de su eficiencia y la minimización de los riesgos crediticios.