Rotación de efectivo

Efectivo y rotación de dinero

La circulación de dinero en efectivo es un conjunto de pagos durante un cierto período de tiempo, que refleja el movimiento de efectivo como medio de circulación y como medio de pago.

La esfera de uso del efectivo se relaciona principalmente con los ingresos y los gastos de la población e incluye:

• cálculos de la población con empresas de comercio minorista y servicios públicos de comidas;
• pago y otros ingresos en efectivo;
• la introducción de dinero por parte de la población en los depósitos y la recepción de dinero del banco;
• pago de pensiones, beneficios, becas, compensación de seguros;
• emisión de crédito al consumo por parte de las instituciones de crédito;
• pago de valores y pago de ingresos sobre ellos;
• pagos comunales, pago de impuestos al presupuesto por parte de la población.

Por lo tanto, el efectivo se utiliza para la circulación de bienes y servicios, para pagos que no están directamente relacionados con el movimiento de bienes y servicios. La circulación de dinero en efectivo se lleva a cabo con la ayuda de varios tipos de dinero: billetes de banco , monedas de metal, otros instrumentos de crédito ( facturas , recibos bancarios, cheques , tarjetas de crédito). La cuestión del efectivo generalmente la llevan a cabo los bancos centrales, en algunos países y el Tesoro. Entre empresas y organizaciones, como regla general, la rotación de efectivo es insignificante.

En los países con economías de mercado desarrolladas y el sistema bancario, la proporción de pagos en efectivo en todos los pagos es del 3-8%. Esto se logra mediante la transferencia de salarios a cuentas bancarias. En los Estados Unidos, menos del 1% de la población gana salarios en efectivo, en Inglaterra, hasta el 10%, en Canadá, el 5%. Todos los cálculos de la población para bienes y servicios se llevan a cabo mediante cheques y tarjetas de pago diversas.

En la actualidad, la esfera de rotación de efectivo de Rusia es irracionalmente amplia. Si al comienzo de las reformas de mercado alcanzó _1/4 , ahora supera el 40%.

Las principales razones para la expansión de la rotación de efectivo :

• la crisis económica;
• crisis de efectivo;
• crisis de impagos;
• Desaceleración de asentamientos;
• sistema de asentamientos interbancarios poco organizado;
• una reducción consciente de las ganancias por evasión de impuestos y expansión de los pagos en efectivo fuera de los bancos.

La fuerte expansión de la rotación de efectivo conduce a un aumento en el costo de circulación, el reemplazo de facturas viejas por nuevas, la aparición de "efectivo negro", una escasez de pagos de impuestos. Los resultados son un déficit, inestabilidad financiera. Si la rotación de dinero pasara a través de cuentas bancarias, el banco central tendría más oportunidades de tomarlo en cuenta, regular y tener información completa sobre el estado de la economía. Esto daría la oportunidad de no expandir el problema. La rotación de efectivo no contabilizada se traduce a menudo en efectivo, y esto requiere que el estado amplíe el proceso de emisión de efectivo para los pagos del presupuesto.

El Código Civil de la RF regula en detalle las reglas para el uso de efectivo en el territorio del país. Al mismo tiempo, existe un procedimiento diferente para los asentamientos con la participación de la población, dependiendo de la conexión de los pagos en efectivo con las actividades empresariales. Las liquidaciones anteriores se realizan en forma no monetaria. Las personas que no se dedican a la actividad empresarial realizan los pagos en efectivo y en una orden no monetaria. De acuerdo con el procedimiento actual para la organización de la rotación de efectivo, se establecen límites para el resto del efectivo en sus cajas registradoras para cada empresa, y todo el dinero que exceda el límite debe depositarse en el banco que presta servicios a esta empresa. Si hay varias cuentas en diferentes bancos, la empresa, a su discreción, se aplica a una de ellas con la expectativa de establecer un límite del saldo de efectivo en la caja. Al verificar esta empresa, los bancos se guían por este límite. Para una empresa que no ha presentado una liquidación al banco, el saldo del límite de saldo del cajero se considera cero, y el efectivo no comprometido está sobrelimitado.

La emisión de efectivo a las empresas del banco se realiza a expensas de los recibos actuales a los departamentos de efectivo del banco. Para garantizar la entrega puntual de los pagos en efectivo, el RCC del Banco Central de la Federación de Rusia establece para cada banco el monto del saldo mínimo de efectivo permitido en la caja de efectivo operativa al final del día.

Antes de la transición a las relaciones de mercado, la rotación de efectivo se planificaba y regulaba sobre la base del saldo de ingresos y gastos monetarios de la población y sobre la base del plan de caja del Banco del Estado. Con la ayuda de estos planes, se solucionó el problema de equilibrar las masas monetarias y de productos básicos, la cuestión del tamaño del problema, la retirada de dinero de la circulación. El problema era de carácter directivo. Con la transición a las relaciones de mercado, los planes de emisión dejaron de ser directivos. El pronóstico del saldo de ingresos y gastos monetarios ayuda al Banco Central de la Federación de Rusia a tener mejor en cuenta la demanda de la población, a pronosticar la estructura de la demanda del consumidor. Si el ingreso de la población excede los gastos en el balance general, significa que la oferta monetaria aumenta en manos de la población. En este caso, se requiere la emisión de dinero para el servicio de efectivo de los clientes.

Los artículos básicos de los ingresos de la población en este equilibrio: un pago, pensiones, subvenciones, subvenciones, ingresos de la propiedad y la actividad empresarial. Hoy, la relación entre el pago y el ingreso de la propiedad ha cambiado. El pago es menos del 50% de los ingresos de la población.

Gastos de la población: compra de bienes y servicios ( _2/3 ), pagos y depósitos obligatorios (10%), compra de moneda extranjera (20%). El aumento en el dinero de la población disminuyó drásticamente, al igual que la acumulación en valores y depósitos. Desde 1991, Rusia ha estado preparando pronósticos de flujo de caja, que se basan en la confiabilidad y la realidad para determinar el cambio en el suministro de efectivo en circulación. Son necesarios para determinar la necesidad de dinero doméstico en general en toda Rusia, por regiones y bancos. Los pronósticos del volumen de negocios en efectivo reflejan el volumen, las fuentes de entrada de efectivo a los bancos, el tamaño y la dirección de su emisión y, en última instancia, la emisión o retiro de dinero. Los bancos realizan los cálculos trimestralmente con la distribución por meses y los envían al RCC del CB RF dos semanas antes del comienzo del trimestre. El Banco Central de la Federación Rusa de RCC durante tres días antes del comienzo del trimestre informó los datos de liquidación de la facturación en toda la región para la llegada y emisión de efectivo en los bancos.

En la parte de ingresos de los cálculos de flujo de efectivo, se reflejan: ingresos comerciales, ingresos de empresas de transporte, ingresos de empresas de servicios al consumidor y circos, pagos de alquiler y servicios, recibos de cuentas de empresas agrícolas, ingresos por venta de divisas, ingresos de empresas de comunicaciones y ganancias por la venta de valores. En la parte del gasto se reflejan: salarios, pensiones, asignaciones, la emisión de fondos para la compra de productos agrícolas, los gastos del hogar.

En la actualidad, el Banco Central de la Federación de Rusia se está moviendo a los métodos de previsión de mercado relacionados con el establecimiento del volumen de refinanciación, el cambio de las tasas de interés, el uso de los requisitos de reserva, el uso de cálculos de agregado de efectivo. El principal método de regulación es cada vez más las operaciones de la CBR en el mercado abierto. En este caso, se usa un sistema complejo de administración de efectivo.

La cuestión del dinero implica garantizar el suministro de dinero a expensas de las siguientes fuentes:

• acreditación de bancos comerciales:
• acreditación del estado:
• aumento de las reservas de oro y divisas.

En el primer caso, la emisión está garantizada por pagarés y otros valores , en el segundo - por deuda pública , por bonos y pasivos del gobierno, en el tercero - no requiere seguridad, ya que el oro y la moneda son colaterales.

Los valores del Banco Central de Rusia sirven como garantía para emitir billetes, el Banco de Rusia determina el procedimiento para realizar transacciones en efectivo, establece reglas para el transporte, almacenamiento y recolección de dinero, forma un mecanismo para crear fondos de reserva de billetes y monedas, determina el procedimiento para reemplazar y destruir el dinero dañado. Las funciones de regulación monetaria de la oferta de dinero se asignan al RCC del Banco Central de la Federación de Rusia, que se organizan bajo las oficinas territoriales principales del Banco de Rusia, donde se crean fondos de reserva de dinero y monedas. Son necesarios para garantizar las emisiones, regular la estructura de compra de la oferta monetaria, reemplazar los billetes dañados y ahorrar costos de transporte.

Además, en el RCC del Banco Central de la Federación de Rusia, existen cajas registradoras giratorias que aceptan y emiten dinero durante el día de operaciones. El saldo de dinero en la caja registradora es limitado, los excedentes se transfieren al fondo de reserva. El servicio en efectivo de los bancos comerciales se lleva a cabo sobre una base contractual. La emisión de dinero, la recepción de efectivo excedente, los servicios de efectivo se llevan a cabo con el reflejo de todas las transacciones en cuentas corresponsales de bancos y otras entidades legales.

La cuestión del efectivo es la emisión de dinero en circulación, en la que aumenta la masa de efectivo en circulación. El tamaño del problema en la economía de mando estuvo estrictamente regulado por el estado; en la economía de mercado, existe un método para pronosticar las emisiones. Las operaciones de emisión (operaciones de emisión y retiro de dinero de la circulación) se llevan a cabo mediante:

• el banco central (el banco emisor), que goza del derecho de monopolio de emitir billetes de banco (billetes de banco), que constituyen la mayor parte de la circulación de efectivo;
• Tesoro (organismo ejecutivo del estado), emitiendo pequeñas notas de papel moneda (billetes del Tesoro y monedas hechas de metal barato, que en los países desarrollados representan aproximadamente el 10% del total de la emisión de efectivo).

El estado toma medidas para regular el proceso de producción, utilizando el sistema crediticio y monetario para aliviar las posibles fluctuaciones cíclicas en los procesos económicos. En muchos países, bajo la influencia de la inflación, se utilizó este método de estabilización de la economía, como la fijación de objetivos, que establecen objetivos para regular el crecimiento de la oferta monetaria en circulación y el crédito, que deben guiarse por los bancos centrales. Dado que la circulación del dinero está influenciada por diversos factores económicos, y no solo depende del aumento en la cantidad de dinero, muchos países han abandonado la selección de los agregados monetarios. De hecho, la focalización representa un establecimiento de restricciones directas al cambio de volúmenes de una oferta monetaria. Un factor importante que influye en la efectividad de la regulación del suministro de dinero mediante objetivos es el procedimiento para establecer el último: en forma de cifras de referencia (Francia), depósitos (EE. UU.), Previsiones (Japón).

Organización de rotación de efectivo

La organización del efectivo y el volumen de negocios en efectivo se considerará en el ejemplo de la Federación de Rusia.

En Rusia, el volumen de negocios en efectivo está regulado por el Reglamento sobre las Reglas para la Organización de la Circulación en Efectivo en el Territorio de la Federación de Rusia, aprobado por el Banco de Rusia, el Banco Central de la Federación de Rusia (CBR). La disposición es obligatoria para la ejecución de las instituciones territoriales del Banco Central de la Federación Rusa, los centros de liquidación de efectivo, las organizaciones de crédito y sus sucursales, incluidas las instituciones de la Caja de Ahorros de la Federación de Rusia, así como las organizaciones, empresas e instituciones en el territorio de la Federación de Rusia.

De acuerdo con las regulaciones, todas las empresas, independientemente de su forma organizativa y legal, almacenan dinero gratis en instituciones bancarias en las cuentas relevantes en términos contractuales.

El efectivo en efectivo que fluye a los cajeros de las empresas está sujeto a la entrega a las instituciones bancarias para su posterior transferencia a las cuentas de estas empresas.

El efectivo monetario será depositado por las empresas directamente a las cajas de las instituciones bancarias o cajas de efectivo integradas en las empresas, así como por las empresas del Comité Estatal de la Federación Rusa de Comunicaciones e Informatización (Goscomsvyaz de Rusia) para transferirlas a las cuentas correspondientes de las instituciones bancarias.

La recepción de efectivo en bancos por empresas con servicios se lleva a cabo de conformidad con el procedimiento establecido por el Reglamento sobre el procedimiento para realizar operaciones en efectivo y las Normas para el almacenamiento, transporte y cobro de billetes y monedas en instituciones de crédito en el territorio de la Federación de Rusia. 2010 No. 2405-U). El procedimiento y los términos para la entrega de efectivo son establecidos por las instituciones de servicios de los bancos a cada empresa, de acuerdo con sus gerentes sobre la base de la necesidad de acelerar la rotación de dinero y su recepción oportuna en las oficinas de efectivo en los días de trabajo de las instituciones bancarias. Los términos para la entrega de efectivo por parte de las empresas generalmente se supone que son diarios.

Las administraciones y los recolectores de estos pagos entregan el efectivo recibido de los individuos en pago de impuestos, seguros y otras tasas directamente a las instituciones bancarias o mediante transferencia a través de las empresas del Comité Estatal de Comunicaciones de Rusia.

Los límites de efectivo que se mantienen diariamente en las cajas registradoras de las empresas son establecidos por los bancos que los atienden de acuerdo con los directores de estas empresas. Al mismo tiempo, se tienen en cuenta los detalles de las actividades de la empresa. El límite de la caja, según las indicaciones del banco, puede garantizar el funcionamiento normal de la empresa desde la mañana del día siguiente, el límite puede determinarse dentro de los límites de los ingresos diarios medios en efectivo, etc. La emisión por parte de los bancos de efectivo a las empresas generalmente se hace a expensas de los recibos de efectivo actuales a los departamentos de efectivo de las entidades de crédito.

Del mismo modo, el efectivo se maneja en las entidades de crédito atendidas por los centros de liquidación de efectivo (RCC).

Para garantizar la emisión oportuna de efectivo de las cuentas de las entidades de crédito y de los depósitos de los ciudadanos, las sucursales regionales del Banco de Rusia o, en su nombre, los RCC establecen para cada organización de crédito y sus sucursales el monto mínimo de efectivo permitido en la caja operativa al final del día.

El establecimiento de límites para los centros de liquidación de efectivo de los centros de liquidación de efectivo y su refuerzo se lleva a cabo de conformidad con la Instrucción sobre Emisión y Trabajo en Efectivo en las Instituciones del Banco de Rusia. instrucciones del Banco Central de la Federación de Rusia del 27 de febrero de 2010 No. 2405-U.

Considere el esquema de efectivo y rotación de efectivo de la Federación Rusa (Figura 2.1).

Fig. 2.1. El esquema del volumen de negocios en efectivo en Rusia

Los principales enlaces de rotación de efectivo

El impulso inicial que desencadena el mecanismo de flujo de caja es la directiva correspondiente del Banco Central de la Federación de Rusia para los centros de liquidación en efectivo. Según ella, el efectivo se transfiere de sus fondos de reserva a las cajas registradoras de RCC. Y así entrar en circulación. Desde los centros de efectivo del RCC, el efectivo se envía a los cajeros automáticos de las entidades de crédito (bancos comerciales). Parte de este dinero sirve para liquidaciones interbancarias, en parte, se envía como préstamos a otros bancos, pero la mayor parte del efectivo se otorga a personas jurídicas y personas a quienes se presta servicios en este banco comercial.

Parte del efectivo que se encuentra en los cajeros de las organizaciones, empresas, instituciones se utiliza para los asentamientos entre ellos, pero la mayor parte se transfiere a la población en forma de ingresos en efectivo (salarios, pensiones, asignaciones, etc.).

La población usa dinero en efectivo para los asentamientos mutuos, pero la mayor parte se gasta en pagar impuestos, alquileres y pagos de servicios públicos, comprar bienes y pagar por los servicios, pagar seguros, pagos de alquiler, etc.

En consecuencia, el dinero de la población proviene de las cajas registradoras de las empresas comerciales, del Comité Estatal de Comunicaciones de Rusia, así como de las empresas que prestan servicios a la población, o directamente a los bancos de caja de los bancos comerciales.

Previsión y evaluación del estado de rotación de efectivo

El pronóstico del volumen de negocios en efectivo para cada trimestre se establece para determinar el volumen, las fuentes de entrada de efectivo a las oficinas de caja de las instituciones bancarias y las direcciones de emisión, así como la liberación o retiro de circulación en las regiones, territorios, repúblicas y en toda la Federación Rusa.

Las organizaciones de crédito para determinar la necesidad de efectivo son cálculos pronosticados de ingresos esperados en sus cajas registradoras y salidas de efectivo sobre la base de la serie dinámica "Informe sobre rotación de efectivo de instituciones del Banco de Rusia y entidades de crédito" o sobre la base de órdenes de efectivo de empresas con servicios.

Los cálculos de los recibos de efectivo esperados en los departamentos de efectivo de las entidades de crédito (bancos comerciales) y su emisión se realizan trimestralmente con la distribución por meses. Los resultados de los recibos y gastos de taquilla se informan al RCC, en el que se abre la cuenta de corresponsalía de la entidad de crédito, 14 días antes del comienzo del trimestre pronosticado.

Los centros de liquidación y efectivo realizan previsiones de rotación de efectivo para el resultado de arribos, gastos y emisiones en general para las entidades de crédito con servicios, sobre la base de un análisis de la rotación de efectivo en sus cajas y los mensajes correspondientes de las entidades de crédito. Los cálculos se realizan trimestralmente, y la distribución por meses y 7 días antes del nuevo trimestre se informa a la institución territorial del Banco de Rusia. Esto es necesario para predecir el cálculo del tamaño y la conducta, de ser necesario, la emisión de dinero para reforzar la rotación de los mostradores de efectivo de RCC.

Para determinar los cambios esperados en la oferta de efectivo y las empresas en efectivo, las instituciones territoriales del Banco de Rusia realizan previsiones de flujo de caja para la región, la región y la república a través de las fuentes de ingresos en efectivo a los departamentos de caja de las instituciones bancarias y las instrucciones para emitirlas para el próximo trimestre. Este trabajo se basa en una evaluación de las perspectivas de desarrollo socioeconómico de la región, informando datos sobre el volumen de negocios en efectivo para períodos anteriores, así como información recibida de RCC y bancos sobre la rotación de efectivo prevista y el resultado de la emisión.

Las agencias territoriales del Banco de Rusia tienen en cuenta los resultados previstos de la emisión de dinero cuando desarrollan medidas para organizar la rotación de efectivo en la región, y cuando elaboran planes para la importación de efectivo en los fondos de reserva de los centros de liquidación en efectivo.

Las instituciones territoriales del Banco de Rusia analizan trimestralmente el estado de la rotación de efectivo en las regiones.

El objeto del análisis es: desarrollar tendencias en la rotación de efectivo y su estructura; las fuentes de recepción de efectivo en los departamentos de efectivo de las instituciones de los bancos y la dirección de su emisión desde las oficinas de efectivo de los bancos; la tasa de retorno de efectivo a los departamentos de efectivo de las instituciones bancarias; los cambios y tendencias actuales en la economía; cambio en el índice de precios al consumidor; estado y desarrollo de acuerdos no monetarios entre personas jurídicas e individuos; el nivel de recaudación de efectivo en efectivo (especialmente el comercio) generado en el mercado de consumo. Se está estudiando la distribución territorial de la emisión de dinero en circulación, las razones para el crecimiento de las emisiones (reducción de la extracción) de efectivo; oportunidades no utilizadas para que los bancos movilicen recursos de efectivo internos para satisfacer las necesidades de las empresas en efectivo; resultados del control bancario sobre la observancia por parte de las empresas de una orden de realizar transacciones en efectivo y trabajar con efectivo en efectivo; los cambios actuales en las direcciones de uso de los ingresos monetarios de la población y las fuentes de su formación; El estado de gasto de las entidades legales de fondos para salarios y pagos sociales; razones para la formación de deudas atrasadas para la provisión de fondos para salarios y pensiones.