Seguro de pensiones

Seguro de pensiones

El seguro de pensión es un tipo de seguro de vida a largo plazo, en el cual el asegurado paga una contribución de pensión a la vez o en cuotas, y la aseguradora se compromete a pagar al pensionado, renta de pensión o anualidad a la persona asegurada.

El alquiler (anualidad) es una serie de pagos regulares a intervalos regulares. Con respecto al seguro de pensión, los pagos de alquiler sirven como una pensión adicional.

Una pensión es un pago en efectivo mensual garantizado para proporcionar a los ciudadanos en la vejez, en caso de incapacidad total o parcial para el trabajo, la pérdida de un sostén de la familia, y también en relación con el logro de la duración establecida del servicio.

La provisión obligatoria (estatal) de pensiones se lleva a cabo sobre la base de las condiciones y normas establecidas por la legislación de la Federación de Rusia "sobre las pensiones estatales en la Federación de Rusia", así como de otros actos normativos.

Las pensiones obligatorias se extienden a todos los ciudadanos. El derecho a la seguridad de las pensiones no es solo para los ciudadanos de Rusia, sino también para los ciudadanos de otras ex repúblicas que residen en el territorio de la Federación de Rusia, así como para los ciudadanos extranjeros y los apátridas. La cantidad de dinero recibido depende de la cantidad de experiencia laboral, los salarios, el grado de discapacidad y está regulado por la ley.

Los motivos y condiciones para la provisión de pensión estatal son diferentes. El criterio principal para diferenciar las condiciones y estándares de las pensiones es, por regla general, las actividades laborales y socialmente útiles de una persona en el pasado. Dependiendo de los motivos y condiciones para otorgar una pensión, existen cinco tipos de pensiones:

• pensiones de vejez;
• pensiones por discapacidad;
• pensiones de sobrevivientes;
• pensiones por un servicio prolongado;
• pensiones sociales.

El seguro de pensiones estatal es el elemento principal del sistema, según el cual las pensiones se pagan de acuerdo con la experiencia del seguro y las contribuciones pagadas al presupuesto estatal de seguro de pensiones, que se financian con los recibos actuales del Fondo de Pensiones de la Federación Rusa y de los fondos recibidos desde la dirección de la parte de las contribuciones del seguro obligatorio para la acumulación, y los ingresos de inversión de su colocación.

El seguro de pensión voluntario (no estatal) está diseñado para ampliar las posibilidades de pensiones obligatorias y las condiciones para obtenerlas. Por ejemplo, una pensión bajo un contrato de seguro de pensión voluntario se paga además de la pensión laboral estatal. Las contribuciones pueden ser regulares durante un largo período o una sola vez. El tamaño de la pensión depende de cuatro obligaciones básicas:

1. el monto de las primas de seguro pagadas;
2. el número de años transcurridos desde la celebración del contrato de seguro antes del comienzo de los pagos de la pensión (cuanto más largo sea el período de acumulación, mayor será el monto acumulado y mayor será el monto de la pensión recibida);
3. edad del asegurado (cuanto mayor sea, menor será el período de acumulación y mayor será la prima del seguro que debe pagarse);
4. sexo de la persona asegurada (generalmente la prima para las mujeres es 1,5 veces mayor que para los hombres).

Una pensión no estatal significa dinero que se paga regularmente a un participante de acuerdo con los términos del contrato de pensión. En consecuencia, a diferencia de la pensión estatal, cuyo derecho surge sobre la base de la ley, una de las principales características de la pensión no estatal es la disponibilidad obligatoria de relaciones contractuales entre los sujetos de las relaciones jurídicas de pensión.

Como se sabe, antes de comienzos de 2002 el sistema de pensiones de Rusia era completamente distributivo (el principio de "solidaridad de generaciones"), es decir, el financiamiento de las pensiones corrientes se realizaba exclusivamente a expensas de los fondos recaudados de los empleadores en forma de impuestos sobre el fondo de salarios. El principio básico es que las contribuciones de pensión recaudadas no se invierten, sino que se gastan de inmediato.

Los principales cambios en el curso de la reforma, que comenzó el 1 de enero de 2002, son la introducción de un elemento acumulativo en el sistema de pensiones obligatorias y la admisión de instituciones financieras privadas para administrar (invertir) los ahorros de las pensiones.

De acuerdo con la legislación vigente, la pensión laboral se divide en la parte básica, de seguro y financiada.

La parte básica es la misma para la mayoría de los pensionistas y no depende de las ganancias que el pensionista recibió en el pasado. Está indexado por inflación. Desde el 1 de agosto de 2003, su tamaño para la mayoría de los pensionistas es de 597 rublos.

La parte de seguro está vinculada a la cantidad de contribuciones de pensión recibidas para un ciudadano dado, registrada en una llamada "cuenta con fondos condicionalmente" y también está sujeta a indexación, teniendo en cuenta la inflación, los salarios y el "Índice de crecimiento de ingresos del fondo de pensiones por jubilado".

Dado que tanto la base como la parte del seguro son elementos del sistema de distribución, no implican la inversión de las contribuciones de pensión recaudadas, sino que se financian mediante la distribución de los recibos actuales. El tamaño promedio de la pensión laboral fue de 1.379 rublos en 2002, con una tasa de reemplazo promedio de 31.2%.

La parte acumulativa es el componente principal de la reforma de las pensiones. Un cierto porcentaje de las contribuciones de pensión, dependiendo de la edad del empleado y sus ganancias, se acumula en la UIF y se tiene en cuenta en la llamada "parte especial de la cuenta personal individual de la persona asegurada".

Al mismo tiempo, diferentes grupos de edad están involucrados en diferente medida en el esquema de acumulación. Las "personas mayores" (hombres nacidos en 1952 y mayores, mujeres nacidas en 1956 y mayores) no participan en este sistema. "Edad Media" (hombres nacidos en 1953-1966 años inclusive, mujeres nacidas en 1957-1966 inclusive) están parcialmente empleados. Por lo tanto, hasta fines de 2004, sus contribuciones a la parte financiada no superaron el 2%, y desde el 1 de enero de 2005 esta categoría está completamente excluida de la reforma. La "edad más joven" (nacida en 1967 y menos) se realiza durante el período de transición: de 2004 a 2007. contribuciones iguales al 4%.

La naturaleza regresiva del impuesto social unificado, a partir del cual se realizan las contribuciones a la pensión, impone una huella en la financiación de la parte financiada: en el caso de exceder una cierta cantidad de ganancias, las deducciones a la parte financiada se terminan.

Un punto interesante en la implementación de la reforma de pensiones es que los ciudadanos tienen derecho a elegir al administrador de inversiones en relación con la inversión de su parte de la pensión financiada obligatoriamente:

• Fondo de pensiones de la Federación de Rusia (a través de VEB);
• una empresa de gestión privada (hay 55 de ellos ahora que han concluido un acuerdo con la UIF);
• fondos de pensiones no estatales (desde 2004).

Hasta finales de 2004, la tasa de cotización era del 28% de la nómina (FOT) y se distribuía por igual: el 14%, para financiar la pensión básica y el 14%, se fijaba en forma de obligaciones financieras del sistema de pensiones para una persona específica (Apéndice 5).

Sin embargo, desde 2005, debido a la reducción de la tasa impositiva social única al 26% (para cada individuo con un resultado acumulado), en vez del 35.6% del FOT pagado anteriormente, se ha producido una transformación y una tasa de contribución diseñada para formar la parte básica de la pensión.

Con una base tributaria de hasta 280,000 rublos. la estructura de las contribuciones se distribuye de la siguiente manera: el 20% se destina al presupuesto federal, el 3,2% al fondo de la seguridad social y el 0,8% y el 2% a los fondos federales y territoriales del seguro médico obligatorio, respectivamente. De esos 20% que se transfieren al presupuesto, puede asignar los siguientes flujos de efectivo: el 14% se destina a la formación de seguros y partes financiadas de la pensión, y el 6% a la formación de la parte básica de la pensión.

Cuadro 1 Tarifas de las primas de seguro para financiar el seguro obligatorio de pensiones a partir del 1.01.2005.

La base para calcular las primas de seguros para cada individuo que acumula el total	Para las personas de 1966. y más viejo	Para las personas de 1967 r. y más joven
	Para financiar la parte del seguro de la pensión laboral	Para financiar la parte del seguro de la pensión laboral	Para financiar la parte financiada de la pensión laboral
Hasta 280 000 rublos.	14%	8%	6%
De 280,001 rublos. hasta 600 000 rublos.	39 200 rublos. + 5.5% del monto por encima de 280 000 rublos.	22 400 rub. + 3.1% del monto por encima de 280 000 rublos.	16 800 rub. + 2.4% del monto por encima de 280 000 rublos.
Más de 600 000 rublos.	56 800 rub.	32 320 rub.	24 480 rublos.

Sin embargo, durante el período de transición de 2005 a 2007 para personas menores de 1967, se proporciona una escala de deducciones para la formación de la parte financiada de la pensión, como se muestra en la Tabla. 1.3., Que, como se puede ver, es más bajo que el indicado en la tabla.

Cuadro 2 Tasas de cotizaciones de seguro de pensiones para los empleadores menores de 1967 p.

La base para calcular las primas de seguros para cada individuo que acumula el total	2005-2007
	Para financiar la parte del seguro de la pensión laboral	Para financiar la parte financiada de la pensión laboral
Hasta 280 000 rublos.	10%	4%
De 280,001 rublos. hasta 600 000 rublos.	28 000 rub. + 3.9% del monto por encima de 280 000 rublos.	11 200 rub. + 1.6% del monto superior a 280 000 rublos.
Más de 600 000 rublos.	40 480 rublos.	16 320 rub.

Desde el comienzo de 2005, los ciudadanos mayores de 1966 serán excluidos del sistema de pensiones financiadas, para lo cual el empleador pagó previamente el 2% de sus ganancias a la parte financiada de la pensión. De acuerdo con las nuevas propuestas, se planea que el 14% de los pagos de seguros para este grupo de personas se utilicen para financiar solo la parte del seguro de la pensión. Al mismo tiempo, los fondos recibidos por las cuentas de ahorro de estos ciudadanos en el período 2002-2004 permanecen en la administración de los ciudadanos y pueden transferirse a la empresa de gestión estatal o privada, así como a un fondo de pensiones no estatal a su discreción.

Provisión de pensiones no estatales y planes de pensiones corporativos

Los fondos de pensiones no estatales (NPF) forman la base del sistema de pensiones no estatal (financiado).

Los fondos de pensiones no estatales (NPF, por sus siglas en inglés) son organizaciones de seguridad social sin fines de lucro cuya única actividad es la provisión de pensiones no gubernamentales a los participantes en los fondos sobre la base de acuerdos sobre la provisión de pensiones no estatales.

Las actividades de los fondos de pensiones no estatales de conformidad con el Decreto Presidencial N ° 314 de 9.03.2004 están reguladas y controladas por el Departamento de Regulación y Control de Inversiones Colectivas del Servicio Federal de Mercados Financieros (FSFM).

Sobre la base del acuerdo sobre la provisión de pensiones no estatales entre la empresa y la NPF, los empleadores tienen la oportunidad:

• aumentar el nivel de incentivos materiales para los empleados;
• Asegurar un nivel suficiente de mantenimiento para los veteranos de la empresa;
• perseguir eficazmente la política de personal de la empresa;
• Obtenga fuentes adicionales de inversión en su compañía.

Programas de pensiones corporativas

Con el fin de implementar programas sociales, implementar la planificación tributaria, se están creando esquemas de pensiones corporativas para la reinversión de fondos de pensiones corporativos de pensiones.

El esquema de la organización de los programas de pensión corporativos en la empresa es presentado en fig. 5.

Fig. 5. Esquema de organización de los programas de pensiones corporativos

El núcleo del funcionamiento de la NPF es el plan de pensiones, que determina el orden de las relaciones entre tres entidades: el inversor (empresa), el fondo (NPF), el participante (empleado).

Funciones del plan de pensiones:

• condiciones y procedimiento para hacer contribuciones;
• condiciones para la distribución de los ingresos de inversión;
• la posibilidad de montos de redención;
• reglas de herencia;
• tasa de rendimiento;
• formación y gasto de la reserva de pensiones.

Los esquemas de pensión pueden ser de dos tipos:

• con contribuciones definidas (donde el monto de la contribución para financiar una pensión no estatal se determina por adelantado, pero no se especifica el monto de los pagos de pensión);
• con beneficios definidos (determinan de antemano el monto de los pagos de pensión, pero el monto de las contribuciones puede ajustarse).

En los esquemas de pensiones corporativas, se aplican cuatro tipos básicos de esquemas: "Con contribuciones definidas. Lifetime "; "Con contribuciones definidas. Urgente "; "Con contribuciones definidas. Lifetime. Solidarnaya "(el más popular entre los empleadores en la actualidad); "Con contribuciones definidas. Urgente Solidarnaya ".

Los ahorros de pensiones se pueden formar tanto en cuentas de pensiones conjuntas (ATP) en APF como en cuentas individuales (nominales) para empleados (IPS).

Un fondo de pensiones no estatal puede ofrecer a un participante un programa de pensiones, cuyo monto de pensión se calcula en función de:

• nivel arancelario del empleado (programa de tarifas);
• la cantidad de ahorros de pensión, el tiempo de participación en el programa (programa financiado);
• proporciones de las contribuciones de la empresa (programa proporcional)

Imposición de contribuciones de pensiones no estatales

De acuerdo con el art. 213, 236 y 255 del RF Tax Code, las contribuciones a las NPF se incluyen en los gastos de la empresa y reducen la base impositiva del impuesto sobre la renta en un 12% sin acumulación de impuestos sociales unitarios e impuestos sobre la renta de los empleados.

Los contratos de pensiones no estatales deben celebrarse por un período no inferior a 5 años y estipular el pago de una pensión vitalicia, cuando el asegurado alcance los motivos de pensión previstos en la legislación de la Federación de Rusia.

El seguro de pensiones y el presupuesto del Fondo de Pensiones de la Federación de Rusia

Para garantizar el seguro de pensiones, los empleadores deducen fondos del impuesto social unificado al Fondo de Pensiones de la Federación de Rusia, cuyo presupuesto es aprobado anualmente por la ley federal e implementado de conformidad con la ley sobre seguro social obligatorio y el Código Presupuestario. Anteriormente, con la tasa del impuesto social unificado del 35,6%, el 28% se destinaba al seguro de pensiones (4,4% para el seguro social, 3,2% para el seguro médico obligatorio). Desde 2005, con una tasa de impuesto social unificado del 26%, la participación del Fondo de Pensiones es del 20%. Fondos federales y territoriales de seguro médico obligatorio: 3,1% (1,1% + 2,0%, respectivamente), Fondo de la Seguridad Social de la Federación de Rusia - 2,9%. Desde 2011, con una tasa general de cotización a la seguridad social, el 34% se transferirá al Fondo de Pensiones, el 26%, el 5,1% - a los Fondos Federales y Territoriales de Seguro Médico Obligatorio (2,1% + 3,0%), el 2,9% al Fondo seguro social de la Federación de Rusia. Obvio es un aumento en el monto total de deducciones por seguro médico.

El equilibrio financiero del sistema de pensiones depende de tres grupos de factores: la situación económica, el desarrollo demográfico y la gestión del sistema.

Hasta hace poco, existía tal orden: una parte del Impuesto Social Unificado se destinaba al presupuesto para formar el componente básico de la pensión laboral, que luego se transfería al Fondo de Pensiones; parte del UST debía formar la parte del seguro de la pensión laboral, que ingresaba directamente en el presupuesto del Fondo de Pensiones; la parte financiada se transfirió a la administración de Vnesheconombank y fondos de pensiones no estatales (NPF). Después de enmendar los actos legislativos existentes (julio de 2009), también se decidió transferir la primera parte directamente al Fondo de Pensiones. Se supone que la tercera parte (financiada) se divide "más razonablemente" entre los gerentes de las empresas estatales y no estatales. En la formación de la parte financiada de la pensión laboral, el cofinanciamiento estatal es nuevo. Si un empleado hace deducciones adicionales para aumentar los ahorros, por ejemplo, en la cantidad de 12,000 rublos. por año, el estado agrega la misma cantidad a expensas de los fondos del presupuesto transferidos al presupuesto del Fondo de Pensiones a la cuenta de la persona pertinente con la transferencia posterior de la empresa de gestión. Esto es beneficioso para el estado, ya que los fondos administrados por la compañía administradora a la cuenta del pensionista se utilizan para comprar bonos del gobierno, y los fondos obtenidos de la colocación se convierten en la fuente de cobertura del déficit presupuestario. Para las deducciones de los empleados superiores a 12 LLC rublos. en un objetivo son menos rentables, ya que con deducciones voluntarias superiores a esta cantidad, el estado no participa en el cofinanciamiento de la parte financiada de la pensión. La State Management Company es el Banco para el Desarrollo (Vnesheconombank). La perspectiva de retener en su gestión la parte abrumadora de la fuente de la parte financiada de la pensión laboral permanece en este banco. En sus planes para la implementación de los cuales se creó la fundación (adoptada y el 2 de agosto de 2009, entró en vigencia la ley pertinente) - inversiones de ahorro previsional en la cartera. La cartera de inversiones ampliada del Banco de Desarrollo ahora está "llena" no solo de bonos regionales estatales, sino también de valores subfederales y municipales, depósitos en rublos, dólares y euros, así como bonos corporativos y bonos de organizaciones financieras internacionales. Esto significa que el crecimiento de la cantidad de ahorros de pensiones en la gestión de las empresas de gestión privadas (CC) se opondrá a los intereses de la empresa estatal. Inicialmente, Vnesheconombank recibió fondos de la mayoría de los rusos que no deseaban cooperar con el NPF. Sin embargo, el problema sigue siendo la rentabilidad de invertir los ahorros de pensiones. En 2009, Vnesheconombank tuvo un nivel de rendimiento de 9.52%. En relación con el nivel oficial de inflación (8.8%), la diferencia positiva fue de 0.68 puntos porcentuales. Como resultado de la crisis del año 2008, el banco tuvo un rendimiento negativo, al nivel de 0.46 pp. Antes de la crisis durante tres años (2005-2007), la rentabilidad positiva era de 4,95 puntos porcentuales. A fines de 2009, Vnesheconombank controlaba 480 mil millones de rublos. Acumulación de pensiones de ciudadanos: más del 92% de todos los ahorros en el seguro de pensión obligatorio.

A continuación se muestra el cálculo de la previsión del déficit del Fondo de Pensiones de Rusia para el período 2007-2013. a la tasa anterior de UST. Sin embargo, las medidas adoptadas, incluido el crecimiento de las transferencias del presupuesto federal, cambiaron la situación (Tabla 2.7).

La previsión para el crecimiento del número de pensionistas (en 2013 - 41-42 millones de pensionistas) fue la base para aumentar la tasa de deducciones para el seguro de pensiones. De lo contrario, el presupuesto del fondo podría ser progresivamente subsidiado. El tamaño del déficit de la UIF creció cada año (ver Tabla 2.8). La reserva financiera del fondo se agotó a principios de 2007.

Tabla 2.7. Tabla de cálculo para la previsión del déficit de PFR para 2007-2013. con las fuentes de financiamiento existentes

Año	Salario promedio mensual, frotar	Cantidad de empleados, menos personas no pagar el impuesto social unificado en un 20%. millones de personas.	Número de jubilados, millones de personas.	Deficiencia de la UIF. millones de rublos.
1995	472.4	56.409	37,080
1996	790.2	56,000	37,827
1997	950.2	54,693	38.184
1998	1051.5	53,812	38,410
1999	1522.6	53,963	38,381
2000	2223.4	54,327	38,411
2001	3240.4	58,069	38,630
2002	4360.3	57,982	38,432	-2
2003	5498.5	57,894	38,164	-13
2004	6740	56.44	38.6	-33
2005	8414	56.95	39.5	-220.1611
2006	10,181	57.12	39	-152.3324
2007	12,046	56,076	38,335	-289.7904
2008	13 866	55,729	38,747	-236.3819
2009	15 245.48	55,384	39,097	-230.2493
2010	16 995.16	55,034	39,708	-203.518
2011	18 744.83	54.692	40.219	-177.6821
2012	20 494.50	54.346	40.756	-158.9814
2013	22 244.18	54,000	41.337	-148.059

Los sistemas de pensiones de los países desarrollados tienen muchos más fondos en sus reservas a los efectos de una especie de autoseguro. Entonces, por ejemplo, al comienzo de la reforma de las pensiones, el gobierno sueco tenía siete presupuestos anuales del sistema de pensiones en reserva, dos de los cuales se gastaron en los dos primeros años de la reforma principalmente en el trabajo de extensión. En la tabla. 2.8 muestra la dinámica del rendimiento de los ingresos y gastos, el saldo del presupuesto del Fondo de Pensiones de Rusia (UIF).

Tabla 2.8. Dinámica de los ingresos, los gastos y el saldo presupuestario del Fondo de Pensiones de Rusia en el nivel anterior del Impuesto Social Unificado, mil millones de rublos.

Años	Traje de renta	Parte de gasto	Balance presupuestario
1998	170.02	167.02	+3.00
1999	279.52	271.42	+8.10
2000	439.38	341.06	+98.32
2001	630.44	514.84	+115.60
2002	815.47	804.07	+11.40
2003	876.81	779.89	+96.92
2004	1150.00	967.60	+ 182.40
2005	1330.78	1295.59	+35.19
2006	1566.44	1489.09	+77.35
2009	4102.1	3721.4	+380.7
2010	4680.01	4398.01	+282.0
2011	5137.38	4822.37	+315.01
2012	5654.8	5301.2	+353.6
2013	6254.3	5843.2	+411.1

El actual sistema de pensiones en Rusia consiste en un sistema de pensiones estatales y un sistema de pensiones laborales. Las pensiones estatales, así como las partes básicas y de seguro de las pensiones laborales operan bajo el mismo principio de distribución. Estrictamente hablando, no se refieren al seguro social, porque no están vinculados a las contribuciones de los empleadores a cada empleado en particular. La estructura "no asegurada" del Fondo de Pensiones se puede rastrear en el margen en el producto del fondo para pagos de transferencia.

La tendencia global de "envejecimiento" de la población se manifiesta en el aumento de la esperanza de vida promedio de las personas y en la reducción de la proporción de la población menor de 30 años debido a una disminución en la tasa de crecimiento de la población. Esto provoca un aumento en la edad a la que se establece oficialmente el derecho de jubilación en diferentes países. En diferentes países esta edad no es la misma (Tabla 2.9).

Tabla 2.9. Cambios planeados en los sistemas de pensiones de varios países

País	Expectativa de vida promedio estimada, años		Jubilación en 2010 a la edad de, años		Cambios de esquema
	hombres	mujeres	hombres	mujeres
Estados Unidos	75	80	65	65	No lo hagas está planeado
Japón	79	86	70	70	No lo hagas está planeado
Francia	77	84	60	60	62 años (2018)
España	78	84	65	65	67 años
Alemania	77	82	65	65	67 años (para 2029)

Fuente: Gladysheva E. En Europa, aumente la edad de jubilación / / Rossiyskaya Gazeta. 2010. El 9 de julio.

En varios países, ya se han lanzado los mecanismos para ajustar los sistemas de pensiones a fin de aumentar la edad de jubilación. A pesar de las protestas de los sindicatos nacionales, los gobiernos de Alemania, Grecia, Italia y Francia anunciaron un aumento previsto en la edad de jubilación. La Comisión Europea ha preparado un documento especial ("Libro verde"), en el que las acciones de los gobiernos de los países de la UE sobre la regulación de los sistemas de pensiones se consideran aceptables. En 2010, se realizó una discusión pública de posibles cambios.

En Rusia, en los años 90, se propuso un aumento en la edad de jubilación de hasta 65 años. Sin embargo, debido a que la edad promedio de los hombres era inferior a 60 años, esta propuesta se consideró prematura. Sin embargo, en el verano de 2010, tras el debate del Libro Verde en los países de la UE, el Ministerio de Finanzas de Rusia anunció que había llevado a cabo cálculos apropiados para aumentar la pensión hasta 62.5 en el verano de 2015. El aumento en la edad de jubilación no está descartado. Como lo ha demostrado la experiencia de Francia, los ciudadanos están en contra de tales medidas. Es por eso que las autoridades en Rusia no se atreven a implementar una propuesta similar. Tal medida debe vincularse orgánicamente con la expectativa de vida promedio. Es inadmisible aumentar la edad de jubilación en exceso de la expectativa de vida promedio. Con un creciente déficit de pensiones (Tabla 2.10), es posible reorganizar el sistema de seguro y provisión de pensiones.

Tabla 2.10. Déficit anual promedio de pensiones por persona en 2010, miles de euros

País	Valor promedio	Ciudadanos de edad
		20 años de edad	40 años	60 años
Hungría	1.9	0.8	1.4	1.6
Turquía	2.4	0.5	1.5	3.2.
Lituania	3.0	0.8	2.1	3.6.
Italia	3.1	0.6	1.0	2.0
Polonia	3.4.	1.3	2.3	4.3
Rumania	3.7	1.3	2.9	4.8
República Checa	4.4	0.9	2.1	4.0
Federación Rusa	5.8	1.6	3.7	6.1.
España	7.0	1.2	2.9	5.7
Francia	7.9	3.4	5.2.	7.5
Irlanda	9.1	1.7.	3.9	6.9
Alemania	11.6	1.7.	4.7	9.8
Reino Unido	12.3	1.5	3.7	7.4

Fuente: Emelyanova T. Escuela de Supervivencia para Ciudadanos Mayores // Finanzas. 2010. № 36. P. 42.

En relación con la necesidad de aumentar la pensión promedio y aumentar el número de pensionistas por trabajador (a principios de 2010 la relación era de 1,28: 1), el problema de aumentar la edad a la que los ciudadanos se jubilan se ve agravada. Sin embargo, esto es posible con un aumento en la expectativa de vida promedio. Y sin embargo, la realidad es la siguiente: para 2030 en Rusia, esta relación puede ser de 1: 1. En los países desarrollados, esta relación es de 1.5: 1; 1.6: 1. Será necesario tener en cuenta que el número de personas físicamente capacitadas está disminuyendo, así como aquellos cuyos ingresos se acumulan y se hacen contribuciones al Fondo de Pensiones; Estable significativo es la parte de los pensionistas discapacitados que no están involucrados en la formación de ahorros de pensión, parte de los pensionistas con motivo de la pérdida de un ganador de pan. La composición de los pensionistas se presenta en la Tabla. 2.11.

Sin embargo, la posibilidad de aumentar la edad de jubilación se realiza bajo ciertas condiciones, incluso con el apoyo de los sindicatos.

Tabla 2.11. Cálculo de la previsión de la composición de los jubilados de la Federación de Rusia en la dinámica, millones de personas.

Indicador	2005	2007	2009	2011	2012
Número de pensionistas - total	38.189	38.530	39,033	39,653	39.968
Incluyendo: a) beneficiarios de pensiones laborales por vejez	29,087	29.405	29.898	30,531	30.859
b) beneficiarios de pensiones por discapacidad	4.430	4.452	4.480	4.448	4.436
c) beneficiarios de pensiones laborales con motivo de la pérdida de un ganador de pan	2,721	2.721	2.721	2,721	2,721
Empleados	50.625	50.649	50.069	49.199	48.819
Pagadores de contribuciones a la pensión, incluidos empresarios individuales	53,431	53.447	52.839	51.924	51,521
Número de personas sanas	63.3	63.4	63.0	62.3	61.0